企業(yè)信息化建設(shè)的一個(gè)重點(diǎn)就是業(yè)財(cái)一體化，數(shù)字化時(shí)代的業(yè)財(cái)一體化呈現(xiàn)出哪些特點(diǎn)，企業(yè)應(yīng)該怎么做？本文從四個(gè)方面展開分析，希望對你有幫助。

一、信息化時(shí)代的業(yè)財(cái)一體化

一直以來，業(yè)財(cái)一體化都是企業(yè)信息化建設(shè)的重點(diǎn)。從2000年左右開始，業(yè)財(cái)一體化主要通過ERP系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)。

由于信息化更強(qiáng)調(diào)管理和監(jiān)控，ERP系統(tǒng)也偏重于以財(cái)務(wù)為核心，這導(dǎo)致了業(yè)財(cái)一體化項(xiàng)目往往不重視對業(yè)務(wù)的賦能。同時(shí)，由于ERP的最終產(chǎn)出主要是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，因此業(yè)財(cái)一體化建設(shè)很容易變成由財(cái)務(wù)部門支持和主導(dǎo)的項(xiàng)目。在信息化時(shí)代，消費(fèi)者市場變化相對緩慢、傳統(tǒng)企業(yè)普遍采用大兵團(tuán)協(xié)同作戰(zhàn)，各部門按流程依次作業(yè)。

因此，業(yè)財(cái)一體化系統(tǒng)更強(qiáng)調(diào)流程的穩(wěn)定性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

由于企業(yè)內(nèi)部遠(yuǎn)離市場，業(yè)務(wù)部門普遍缺乏經(jīng)營分析的意識。再加上ERP系統(tǒng)不擅長賦能業(yè)務(wù)，最終導(dǎo)致大部分的業(yè)財(cái)一體化只是實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)核算，較少涉及經(jīng)營分析的功能。

比如，經(jīng)營分析中最重要的一項(xiàng)是進(jìn)行成本費(fèi)用的分?jǐn)?。從分?jǐn)傇瓌t上來說，費(fèi)用需要按照受益主體與受益程度按比例拆分。

比如，某一次會(huì)銷的費(fèi)用，因?yàn)橛糜谥蜛、B產(chǎn)品的銷售，那么該筆費(fèi)用理應(yīng)由A、B產(chǎn)品按照一定比例進(jìn)行分?jǐn)偂Ｍ瑫r(shí)，為了支撐對A、B產(chǎn)品所屬銷售團(tuán)隊(duì)的費(fèi)用分析，該筆費(fèi)用還需要分?jǐn)偟疆a(chǎn)品對應(yīng)的銷售團(tuán)隊(duì)。但在實(shí)際情況中，由于業(yè)務(wù)部門不愿意做這樣的分?jǐn)?，或者由于ERP系統(tǒng)功能的限制，往往不會(huì)實(shí)現(xiàn)類似費(fèi)用的自動(dòng)收集與分?jǐn)偣δ?，僅僅由財(cái)務(wù)人員錄入財(cái)務(wù)憑證以滿足財(cái)務(wù)核算的要求。

在信息化時(shí)代，系統(tǒng)建設(shè)采用項(xiàng)目制。一旦系統(tǒng)上線就進(jìn)入運(yùn)維階段，項(xiàng)目建設(shè)團(tuán)隊(duì)就地解散或轉(zhuǎn)移到新的項(xiàng)目。這也一定程度上導(dǎo)致了業(yè)財(cái)一體化項(xiàng)目無法自我進(jìn)化，始終停留在財(cái)務(wù)核算層面。信息化時(shí)代的業(yè)財(cái)一體化特點(diǎn)總結(jié)如下：

二、數(shù)字化時(shí)代的業(yè)財(cái)一體化

在數(shù)字化時(shí)代，互聯(lián)網(wǎng)加速了信息傳播的速度，在讓消費(fèi)者快速了解新產(chǎn)品的同時(shí)，也大大縮短了新產(chǎn)品的生命周期。

為了應(yīng)對快速變化的市場，企業(yè)不得不加速新產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，也越來越強(qiáng)調(diào)一線的機(jī)動(dòng)性，以及對業(yè)務(wù)的賦能。

比如，以前整個(gè)公司一年出一款新產(chǎn)品，產(chǎn)品盈利分析可以持續(xù)數(shù)月，相關(guān)的數(shù)據(jù)收集和分析可以緩慢處理。而現(xiàn)在如果要每個(gè)部門每季度出一款新產(chǎn)品，那么就必須給業(yè)務(wù)部門提供快速、便捷的產(chǎn)品盈利分析能力。

這客觀上要求業(yè)財(cái)一體化不能僅僅停留在財(cái)務(wù)核算的層面，需要更多站在業(yè)務(wù)分析的層面，為業(yè)務(wù)部門賦能。同時(shí)，由于市場在迅速變化，業(yè)務(wù)部門的需求也在不斷調(diào)整和優(yōu)化。因此，業(yè)財(cái)一體化系統(tǒng)必須以產(chǎn)品的形式不斷迭代，持續(xù)響應(yīng)業(yè)務(wù)部門變動(dòng)的需求。

數(shù)字化時(shí)代的業(yè)財(cái)一體化特點(diǎn)如下：

三、未來的業(yè)財(cái)一體化系統(tǒng)方案

過去的ERP系統(tǒng)強(qiáng)調(diào)用一個(gè)系統(tǒng)滿足從業(yè)務(wù)到財(cái)務(wù)的所有需求，這種大包大攬的方式對系統(tǒng)的要求太高，最終的結(jié)局往往是達(dá)成妥協(xié)，勉強(qiáng)實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)的支撐。

因此，未來的業(yè)財(cái)一體化系統(tǒng)一定是松耦合的、由多個(gè)獨(dú)立的業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)構(gòu)成，這樣可以大大減輕單一系統(tǒng)的壓力。但是這樣又帶來了新的問題，即系統(tǒng)集成難度大幅增加。同時(shí)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)離開了財(cái)務(wù)系統(tǒng)的剛性約束，也導(dǎo)致了業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤率的大幅增加，解決辦法是構(gòu)建一個(gè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中臺系統(tǒng)（后文簡稱財(cái)務(wù)中臺）。承擔(dān)財(cái)務(wù)規(guī)則提供、數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)存儲和數(shù)據(jù)分析的功能。

由于不再受財(cái)務(wù)規(guī)則剛性約束，也不用過多處理數(shù)據(jù)，因此業(yè)務(wù)系統(tǒng)可以獲得最大化的靈活度，快速滿足業(yè)務(wù)變化的需求。而由于財(cái)務(wù)中臺對所有業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)都進(jìn)行了校驗(yàn)、轉(zhuǎn)換和整合，因此財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)和經(jīng)營分析系統(tǒng)將得到統(tǒng)一、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，加快財(cái)務(wù)核算和分析的速度。

整體架構(gòu)示意圖如下：

四、財(cái)務(wù)中臺建設(shè)要點(diǎn)

僅僅搭建好財(cái)務(wù)中臺的架構(gòu)，并不能保證業(yè)財(cái)一體化正常運(yùn)轉(zhuǎn)。要實(shí)現(xiàn)賦能業(yè)務(wù)、支撐財(cái)務(wù)的目標(biāo)，還需要注意以下幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)：

1. CEO親自關(guān)注

財(cái)務(wù)中臺建設(shè)涉及面較廣，可能涵蓋公司的所有業(yè)務(wù)部門，以及HR、行政、財(cái)務(wù)等部門，因此協(xié)調(diào)難度非常大，CFO未必?fù)碛凶銐虻穆殭?quán)和權(quán)威。

在所有協(xié)調(diào)工作中，業(yè)務(wù)部門的協(xié)調(diào)難度往往是最大的。特別是在業(yè)務(wù)線繁多、系統(tǒng)迭代速度快、權(quán)力相對下放的互聯(lián)網(wǎng)公司，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門是整個(gè)財(cái)務(wù)中臺建設(shè)難度最大的工作。

如果CEO沒有精力親自關(guān)注，也建議指定一名業(yè)務(wù)系統(tǒng)總負(fù)責(zé)人，由其協(xié)同CFO建設(shè)財(cái)務(wù)中臺，并定期向CEO進(jìn)行匯報(bào)。

2. 培養(yǎng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營意識

財(cái)務(wù)中臺的最大意義并非方便財(cái)務(wù)核算，而是讓經(jīng)營決策更為智能。如果業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)只關(guān)注運(yùn)營數(shù)據(jù)如GMV、客戶數(shù)等，不考慮產(chǎn)品的盈利模式和方法，那么這樣的領(lǐng)導(dǎo)并不具備全權(quán)負(fù)責(zé)一個(gè)產(chǎn)品應(yīng)有的素質(zhì)，財(cái)務(wù)中臺也失去了應(yīng)有的作用。因此，一方面財(cái)務(wù)中臺要給業(yè)務(wù)部門賦能，另一方面業(yè)務(wù)部門也要具備經(jīng)營分析的意識和能力。雙劍合璧，神功乃成。

3. 業(yè)務(wù)部門需要保持與財(cái)務(wù)部門的溝通

為了賦予業(yè)務(wù)系統(tǒng)最大的靈活性，財(cái)務(wù)規(guī)則被抽離到了財(cái)務(wù)中臺進(jìn)行集中管理。雖然業(yè)務(wù)系統(tǒng)的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)可以被財(cái)務(wù)中臺所識別和駁回，但是過多的駁回往往導(dǎo)致部門間協(xié)調(diào)工作的增加，也拉長了數(shù)據(jù)處理的周期。

因此，業(yè)務(wù)部門在進(jìn)行產(chǎn)品迭代時(shí)，需要保持與財(cái)務(wù)部門的溝通，盡可能減少因?yàn)榈鷮?dǎo)致的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤。當(dāng)然，財(cái)務(wù)部門提供容易理解的規(guī)則也很重要，會(huì)一定程度上減少業(yè)務(wù)部門犯錯(cuò)的可能性。

4. 配備獨(dú)立的財(cái)務(wù)中臺產(chǎn)品團(tuán)隊(duì)

在大部分企業(yè)，業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門都存在協(xié)同上的困難。這一方面是因?yàn)殡p方利益訴求的差異，另一方面也是因?yàn)殡p方認(rèn)知和經(jīng)驗(yàn)上的差異。不管是要求一方主動(dòng)為另一方考慮，還是要求一方掌握另一方的專業(yè)知識，從實(shí)踐來看都是比較困難的事情。

配備獨(dú)立的財(cái)務(wù)中臺產(chǎn)品團(tuán)隊(duì)則是一個(gè)不錯(cuò)的方案。由于專注于財(cái)務(wù)中臺，產(chǎn)品團(tuán)隊(duì)更容易站在第三方的立場進(jìn)行規(guī)則制定和工作協(xié)調(diào)。同時(shí)，由于不需要處理具體的業(yè)務(wù)或財(cái)務(wù)工作，中臺產(chǎn)品團(tuán)隊(duì)也更容易成為兼具業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)知識的復(fù)合型人才。最重要的是，財(cái)務(wù)中臺需要持續(xù)迭代，一個(gè)獨(dú)立的團(tuán)隊(duì)有利于財(cái)務(wù)中臺的長期建設(shè)。

5. 足夠抽象的規(guī)則體系

業(yè)務(wù)是動(dòng)態(tài)發(fā)展和新增的，如果每一次的業(yè)務(wù)系統(tǒng)迭代和增加，都需要進(jìn)行代碼級的調(diào)整，那么這樣的財(cái)務(wù)中臺就不能適應(yīng)業(yè)務(wù)快速迭代的要求。

因此，財(cái)務(wù)中臺必須足夠靈活，能夠適應(yīng)未知的業(yè)務(wù)和系統(tǒng)。

實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)的關(guān)鍵是建設(shè)一個(gè)足夠抽象的規(guī)則體系，即：輸入*規(guī)則=輸出。我們可以把“輸入”理解為業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的各種維度和屬性，比如“A產(chǎn)品的收款”，A產(chǎn)品可以理解為產(chǎn)品維度，收款可以理解為現(xiàn)金屬性，如果財(cái)務(wù)中臺能夠自定義維度和屬性，那么就可以拆解并“理解”每一筆業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

所謂規(guī)則，主要包含兩個(gè)層面，一個(gè)層面是“什么樣的數(shù)據(jù)是正確的？”，另一個(gè)層面是“這一筆業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)進(jìn)行怎樣的處理？”。因此，財(cái)務(wù)中臺需要能夠自定義公式，并將公式嵌入到數(shù)據(jù)校驗(yàn)和數(shù)據(jù)處理流程中。

6. 標(biāo)準(zhǔn)化API與自動(dòng)化機(jī)制

為了最大化減少業(yè)務(wù)系統(tǒng)接入財(cái)務(wù)中臺的工作量，財(cái)務(wù)中臺需要建設(shè)豐富的標(biāo)準(zhǔn)化API。同時(shí)，由于涉及眾多業(yè)務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)，為了減少溝通協(xié)調(diào)的工作量、更加及時(shí)地處理問題，自動(dòng)化機(jī)制建設(shè)也非常重要。比如，錯(cuò)誤數(shù)據(jù)除了通過接口返回，也可以自動(dòng)生成并發(fā)送通知郵件，提醒相關(guān)人員及時(shí)對問題進(jìn)行處理。

五、結(jié)語

業(yè)財(cái)一體化的本質(zhì)是為業(yè)務(wù)賦能，我們始終要遵循這一原則。在未來較長一段時(shí)間，中國信息化建設(shè)的主題仍將是“解耦”?？梢灶A(yù)測，曾經(jīng)作為業(yè)財(cái)一體化系統(tǒng)代表的ERP，未來也將進(jìn)行“解耦”，而財(cái)務(wù)中臺，則是其中最重要的組成部分。

作者：王戴明，多年互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品與信息化管理經(jīng)驗(yàn)。微信公眾號：To B老人家

本文由 @王戴明 原創(chuàng)發(fā)布于人人都是產(chǎn)品經(jīng)理，未經(jīng)許可，禁止轉(zhuǎn)載

題圖來自 Unsplash，基于 CC0 協(xié)議