筆者在實(shí)際工作中遇到過(guò)很多業(yè)務(wù)線的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)同學(xué)，每次與財(cái)務(wù)（含產(chǎn)品經(jīng)理）同學(xué)打交道就覺得頭疼，聽不懂財(cái)務(wù)同學(xué)在講什么，搞不清楚結(jié)算和核算的區(qū)別。好不容易確定了結(jié)算流程，最后發(fā)現(xiàn)應(yīng)該是自營(yíng)模式，結(jié)果是按平臺(tái)模式確定的方案，導(dǎo)致方案變更又要從頭聊。筆者財(cái)務(wù)工作出身，后轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)線做產(chǎn)品經(jīng)理，根據(jù)實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)了一份“結(jié)算寶典”供相關(guān)同學(xué)學(xué)習(xí)。

適合閱讀人群：

1. 跟結(jié)算人員打交道比較頭疼的同學(xué)。
2. 結(jié)算工作還沒有系統(tǒng)化，準(zhǔn)備搭建結(jié)算系統(tǒng)，但沒有思路的同學(xué)。

本文目標(biāo)：

1. 從整體到部分，結(jié)構(gòu)化的去認(rèn)識(shí)和了解結(jié)算。
2. 能夠有條理的設(shè)計(jì)結(jié)算產(chǎn)品方案。
3. 閱讀后與結(jié)算相關(guān)崗位（含業(yè)務(wù)及產(chǎn)品）打交道不那么頭疼（完全不疼是不可能滴）。

本文范圍：

主要是講解國(guó)內(nèi)最通用最核心的結(jié)算邏輯，其他如：預(yù)付款結(jié)算以及跨境結(jié)算等，不在本篇文章范圍內(nèi)涉及。

正文：

在本篇總結(jié)里面，我會(huì)通過(guò)什么是結(jié)算、結(jié)算必懂的那些名詞兒、結(jié)算三要素三個(gè)方面來(lái)進(jìn)行講解。

一、什么是結(jié)算

通俗的來(lái)說(shuō)，廣義的結(jié)算是指：用戶支付訂單款到商家收到貨款的過(guò)程。

狹義的結(jié)算僅指：用戶支付訂單款以后，訂單款從支付公司或電商公司給到商家賬戶的過(guò)程。（見上圖）

本篇要講的就是狹義的結(jié)算。

注意：結(jié)算一定是有交易背景的，如果只是單純的給對(duì)方賬戶打一筆錢過(guò)去，只能叫轉(zhuǎn)賬，不能叫結(jié)算。我們經(jīng)常在香港警匪片里面看到的兩伙黑社會(huì)頭目見面會(huì)說(shuō)，錢帶了嗎？貨帶了嗎？一手交錢，一手交貨。這就是典型的（線下）結(jié)算。搬到線上，是由銀行及有類似金融機(jī)構(gòu)來(lái)完成用戶與商戶之間的資金結(jié)算。

二、支付和結(jié)算里必懂的那些名詞兒

很多同學(xué)覺得概念這個(gè)東西并不重要，但是在實(shí)際工作中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)濫用名詞的現(xiàn)象，導(dǎo)致的結(jié)果就是溝通出現(xiàn)歧義，直接后果就是工作效率低下。

舉個(gè)栗子：

有一次在工作中，我跟業(yè)務(wù)同學(xué)說(shuō)需要在某年某月某日前開通一個(gè)店鋪，結(jié)果這位同學(xué)開通了一個(gè)銀行賬戶回來(lái)，最后當(dāng)然是又重新去開了一個(gè)店鋪，之前做的工作都白費(fèi)了，而且業(yè)務(wù)上線也延期了！

溫馨tips：以下的名詞，是根據(jù)工作中高頻詞匯進(jìn)行匯總。如果清楚這些概念的同學(xué)可以直接跳過(guò)往下看“三、結(jié)算三要素”哦。

1. 銀行及銀行賬戶

銀行隨處可見，每個(gè)成年人也都有銀行賬戶。在此不多解釋。

2. 支付公司及支付錢包

支付公司：

對(duì)標(biāo)銀行，跟銀行是干兄弟，央媽是銀行的親媽，是支付公司的后媽。這樣的地位落差導(dǎo)致支付公司能做的事情范圍遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如銀行兄弟，主要定位是小額資金結(jié)算。

典型代表：支付寶。

支付錢包：

對(duì)標(biāo)銀行賬戶，主要是裝載資金的載體以及結(jié)算的工具。公司和個(gè)人在支付公司開立賬戶，如果要進(jìn)行收付款轉(zhuǎn)賬，都需要使用支付錢包。

典型代表：支付寶錢包。

3. 公司、部門、店鋪

公司：在工商局注冊(cè)的一個(gè)法人（但不是人），主要用途是對(duì)外合作。與其他公司簽合同，在銀行開戶，收付款，開發(fā)票，都要以公司的名義進(jìn)行。

部門：用于劃分公司的業(yè)務(wù)職責(zé)以及管理公司員工，主要用途是對(duì)內(nèi)管理。上面公司簽合同，銀行開戶等活動(dòng)，都不能用部門的名義。

關(guān)于公司和部門的區(qū)別，可以再參考下圖理解下：

注：互聯(lián)網(wǎng)公司的部門架構(gòu)跟傳統(tǒng)公司的架構(gòu)差異較大。傳統(tǒng)公司的架構(gòu)往往是每一個(gè)公司下面會(huì)設(shè)有銷售部、財(cái)務(wù)部、人事部等，如果有50個(gè)公司，則會(huì)有50個(gè)銷售，財(cái)務(wù)部和人事部。部門與公司有非常強(qiáng)的從屬關(guān)系，而互聯(lián)網(wǎng)公司的部門架構(gòu)，則與公司沒什么強(qiáng)關(guān)聯(lián)，可能一個(gè)部門的業(yè)務(wù)會(huì)涉及到幾個(gè)公司主體。筆者當(dāng)年從傳統(tǒng)行業(yè)轉(zhuǎn)到互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)也是懵逼了好久！

店鋪：商家在電商公司開立的門店?？梢詫?duì)標(biāo)下線下的商城，商家可以在商城租一個(gè)實(shí)體門店，在里面擺各種商品出售；到了線上，店鋪?zhàn)兂闪颂摂M的狀態(tài)。原理其實(shí)與線下店鋪一樣。

4. 清算、二清、結(jié)算、核算

結(jié)算：參考一、什么是結(jié)算。

清算：指銀行間清償債權(quán)債務(wù)的行為。注意這里是銀行之間。

舉個(gè)栗子：用戶在某電商平臺(tái)購(gòu)物（電商平臺(tái)使用A支付公司收單），使用工行銀行卡支付訂單款1000元，工行將1000元轉(zhuǎn)給支付公司賬戶，這個(gè)過(guò)程就是清算。

二清：顧名思義，二次資金清算。支付機(jī)構(gòu)把資金經(jīng)過(guò)一次清算給了沒有支付牌照的平臺(tái)，該平臺(tái)又通過(guò)二次資金清算把錢結(jié)給他的商家。在這個(gè)中間，平臺(tái)會(huì)沉淀大量資金形成資金池，這個(gè)平臺(tái)的行為就屬于二清行為。（央行的文件里會(huì)將二清細(xì)分為：信息二清和資金二清，這里是指資金二清）

核算：會(huì)計(jì)術(shù)語(yǔ)，主要是對(duì)于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)結(jié)果的記錄，比如：公司采購(gòu)商品入庫(kù)，買入固定資產(chǎn)，向銀行借款，支付貨款，取得收入等等，都需要進(jìn)行核算。

注：

1. 以上解釋均為通俗的解釋，意在讓讀者能夠理解含義，官方解釋還請(qǐng)出門右轉(zhuǎn)找隔壁度娘。
2. 清算和結(jié)算詳細(xì)解釋可以參考知乎的文章《銀行業(yè)務(wù)中的清算和結(jié)算分別是什么樣的過(guò)程》

三、結(jié)算三要素

前面提到過(guò)，筆者在實(shí)際工作中遇到過(guò)很多同學(xué)，剛遇到結(jié)算的問(wèn)題就直接切入流程，費(fèi)盡力氣把流程確定了，結(jié)果發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)模式不對(duì)，對(duì)接的部門和人都不對(duì)，要推倒重聊。

所以，設(shè)計(jì)結(jié)算產(chǎn)品，可以分為戰(zhàn)略層、范圍層和結(jié)構(gòu)層三個(gè)層面（如下圖）。要從下至上，一個(gè)層面一個(gè)層面進(jìn)行分析，切記不可操之過(guò)急。

注：這里借用《用戶體驗(yàn)要素》理論對(duì)結(jié)算進(jìn)行分層，如果不了解《用戶體驗(yàn)要素》的同學(xué)可以在人人上搜一下，好多分享這個(gè)理論的，個(gè)人推薦可以看下梁寧老師《產(chǎn)品思維30講》里面也有講到過(guò)用戶體驗(yàn)要素的理論和栗子。

1. 戰(zhàn)略層（以實(shí)物為栗）

首先是戰(zhàn)略層，也是最重要的層面。在這個(gè)層面要做的是確定業(yè)務(wù)模式。

從財(cái)務(wù)角度來(lái)看，業(yè)務(wù)模式分為兩個(gè)大類：自營(yíng)模式和平臺(tái)模式。其中，自營(yíng)模式可以細(xì)分為純自營(yíng)和廠商直送；平臺(tái)模式可以分為純平臺(tái)和代轉(zhuǎn)采。

區(qū)分自營(yíng)和平臺(tái)業(yè)務(wù)類型的三個(gè)條件：貨物所有權(quán)、開發(fā)票方、資金是否過(guò)電商公司。

如下圖：

（1）自營(yíng)–純自營(yíng)模式

純自營(yíng)模式，即先采后銷。電商公司先采購(gòu)商品入庫(kù)，再進(jìn)行銷售。這是最傳統(tǒng)的自營(yíng)模式。

流程如下：

1. 電商公司采購(gòu)商品
2. 電商公司商品入庫(kù)
3. 電商公司給供應(yīng)商結(jié)算貨款/用戶下單支付

這里貨物所有權(quán)歸屬于電商公司、發(fā)票由電商公司給用戶開具，資金流過(guò)電商公司。

注意，這里用戶下單和支付與給供應(yīng)商結(jié)算貨款順序并列，實(shí)際上兩者并沒有嚴(yán)格的先后順序。有可能用戶還沒下單，貨款已經(jīng)結(jié)算給供應(yīng)商；或者用戶已下單支付，但賬期沒到，所以暫時(shí)不給供應(yīng)商結(jié)算。

這里面關(guān)鍵在于“賬期”結(jié)算——即采購(gòu)商品時(shí)與供應(yīng)商約定好結(jié)算的日期，到了結(jié)算的日期，無(wú)論商品是否銷售，都需要把貨款結(jié)算給供應(yīng)商。（當(dāng)然也有到了賬期沒賣出去給商家退貨的，主要還是看雙方誰(shuí)比較強(qiáng)勢(shì)，規(guī)則掌握在強(qiáng)者手中）

舉個(gè)栗子：

老王3.10從隔壁供應(yīng)商馬樂采購(gòu)一批手機(jī)，約定6.1結(jié)算貨款。那么，6.1無(wú)論老王是否把手機(jī)賣出去了，都要把錢給馬樂。

（2）自營(yíng)–廠商直送模式

自營(yíng)-廠商直送模式。顧名思義，在電商公司下單，廠家直接送貨。

流程如下：

1. 用戶下單。
2. 電商公司從供應(yīng)商采購(gòu)商品。
3. 供應(yīng)商直接發(fā)貨給用戶。
4. 電商公司給供應(yīng)商結(jié)算貨款。

這里貨物所有權(quán)歸屬于電商公司、發(fā)票由電商公司給用戶開具，資金流過(guò)電商公司。

注意，這里跟純自營(yíng)模式最大的區(qū)別是，純自營(yíng)是先采購(gòu)再銷售；而廠商直送模式是先有用戶下單，再進(jìn)行銷售，也稱之為“以銷定采”。

（3）平臺(tái)–純平臺(tái)模式

平臺(tái)—純平臺(tái)模式，即：只提供平臺(tái)服務(wù)。

流程如下：

1. 用戶下單支付，訂單款收至支付公司。
2. 平臺(tái)商家發(fā)貨。
3. 支付公司根據(jù)電商公司結(jié)算指令，把貨款結(jié)算給平臺(tái)商家。

這里的貨物所有權(quán)歸屬于平臺(tái)商家、發(fā)票由平臺(tái)商家給用戶開具，資金流不過(guò)電商公司。

注意：平臺(tái)模式下，電商平臺(tái)不能代收代付貨款，否則會(huì)有二清違規(guī)行為，被發(fā)現(xiàn)后果非常嚴(yán)重，收款和結(jié)算均需通過(guò)支付公司完成。

（4）平臺(tái)-代轉(zhuǎn)采模式

平臺(tái)-代轉(zhuǎn)采模式，顧名思義，代理銷售轉(zhuǎn)為采購(gòu)。

流程如下：

1. 平臺(tái)商家商品進(jìn)入電商公司倉(cāng)庫(kù)。
2. 用戶下單支付。
3. 電商公司從平臺(tái)商家采購(gòu)貨物。
4. 電商公司給用戶發(fā)貨。
5. 電商公司給平臺(tái)商家結(jié)算貨款。

這里的貨物所有權(quán)歸屬于電商公司、發(fā)票由平臺(tái)商家給用戶開具，資金流不過(guò)電商公司。

下面對(duì)上述業(yè)務(wù)模式進(jìn)行一下總結(jié)（注意自營(yíng)和平臺(tái)業(yè)務(wù)的區(qū)分）：

注： 平臺(tái)-代轉(zhuǎn)采模式現(xiàn)行階段還是會(huì)有些分歧，雖然從包裝上來(lái)看像是自營(yíng)。但是，整個(gè)模式與純自營(yíng)還是有些差別，在國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)以及核算按自營(yíng)業(yè)務(wù)處理。但按照美國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)評(píng)估，仍認(rèn)定為平臺(tái)業(yè)務(wù)，在調(diào)整會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，也會(huì)調(diào)整為平臺(tái)業(yè)務(wù)。文章下面提到的自營(yíng)和平臺(tái)，主要是指純自營(yíng)模式和純平臺(tái)模式。

2. 范圍層

部門是承載職責(zé)的架構(gòu)，系統(tǒng)是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的手段，無(wú)論部門和系統(tǒng)怎樣變，其實(shí)都是圍繞著職責(zé)。在范圍層里面，最重要的也是職責(zé)，其次是部門和系統(tǒng)。

（1）職責(zé)范圍

按照職責(zé)劃分，最核心的三塊就是：計(jì)費(fèi)、結(jié)算和收付款。

1. 計(jì)費(fèi)：即計(jì)算應(yīng)該跟商家結(jié)算的金額。
2. 結(jié)算：這里最主要的是風(fēng)控，如果訂單款經(jīng)過(guò)電商公司的話，則審核是一個(gè)必不可少的一個(gè)化解，需要在這個(gè)環(huán)節(jié)根據(jù)業(yè)務(wù)情況設(shè)置不同級(jí)次的審批流，以確保資金安全。同時(shí)會(huì)有一些風(fēng)控的措施確保資金安全。
3. 收付款：審核過(guò)了以后，最終就是執(zhí)行收款和付款的環(huán)節(jié)了。

當(dāng)然，上述的職責(zé)只是是結(jié)算里面最核心的部分，也是完成結(jié)算必不可少的部分。

對(duì)于一些公司來(lái)講，一個(gè)新的業(yè)務(wù)如果要上線，除了結(jié)算以外還要符合核算、經(jīng)分考核和稅務(wù)等要求才能夠上線。所以就業(yè)務(wù)角度來(lái)講，上述都是影響業(yè)務(wù)上線的條件。

注意，關(guān)于職責(zé)的劃分，不同的公司劃分不可能完全一樣，但整體都大同小異。

（2）部門范圍

部門的設(shè)置，是根據(jù)職責(zé)確定之后來(lái)劃分的。上述職責(zé)分為三塊，通常可以將部門也設(shè)置為三個(gè)，即：計(jì)費(fèi)、結(jié)算和收付款。

當(dāng)然，這個(gè)并不是絕對(duì)的，有的業(yè)務(wù)線可能計(jì)費(fèi)和結(jié)算是分開的，也有的計(jì)費(fèi)和結(jié)算是合并在一個(gè)部門。

這里要說(shuō)明的是：如果是自營(yíng)類的業(yè)務(wù)，那么貨款是由本公司的資金部門來(lái)完成；如果是平臺(tái)類業(yè)務(wù)，由于二清合規(guī)要求貨款不能過(guò)平臺(tái)，則收付款的職責(zé)不在本公司，應(yīng)該是在支付公司或其他有清結(jié)算資質(zhì)的銀行機(jī)構(gòu)。

（3）系統(tǒng)范圍

結(jié)算相關(guān)系統(tǒng)的設(shè)置，按照職責(zé)的劃分，可以分成兩個(gè)大塊：結(jié)算核心和周邊系統(tǒng)。

1. 結(jié)算核心包括：計(jì)費(fèi)系統(tǒng)、結(jié)算系統(tǒng)、收付款系統(tǒng)/支付（公司）系統(tǒng)。
2. 周邊系統(tǒng)包括：商家系統(tǒng)、合同系統(tǒng)、發(fā)票系統(tǒng)和核算系統(tǒng)等。

結(jié)算核心系統(tǒng)，是結(jié)算產(chǎn)品工作必須涉及到的系統(tǒng)，而周邊系統(tǒng)，有些是不必要的、弱相關(guān)或者可以是暫時(shí)線下支持的。如：核算系統(tǒng)與結(jié)算行為基本無(wú)關(guān)，但是在很多公司都依賴系統(tǒng)化，并且也是業(yè)務(wù)上線的前置條件之一，所以在此也劃到周邊系統(tǒng)里。emmm，如果不考慮的話，核算的同學(xué)會(huì)找麻煩滴。

注意，上面的系統(tǒng)范圍（也可以稱為系統(tǒng)架構(gòu)）是根據(jù)筆者實(shí)際工作中列出，但并非一蹴而就。平時(shí)與一些想了解結(jié)算的同學(xué)溝通，很多一上來(lái)就問(wèn)如何搭建結(jié)算系統(tǒng)架構(gòu)。其實(shí)無(wú)論2C還是2B，都是從一個(gè)點(diǎn)開始，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展然后才慢慢演變成最后適合業(yè)務(wù)的架構(gòu)。直接上來(lái)就搭建一套高大上的系統(tǒng)架構(gòu)，大都華而不實(shí)，中看不中用。

3. 結(jié)構(gòu)層

戰(zhàn)略層和范圍層確定后，接下來(lái)自然進(jìn)入到結(jié)構(gòu)層：流程層面。

在結(jié)構(gòu)層，也是很有講究的——系統(tǒng)流程是基于業(yè)務(wù)流程，而業(yè)務(wù)流程則是基于資金流程。

結(jié)算的流程設(shè)計(jì)，跟2C流程很大的不同是：2C主要側(cè)重用戶體驗(yàn)，而結(jié)算流程里面合規(guī)是非常重要的因素，所以資金流是重中之重。

（1）資金流

按照上述自營(yíng)和平臺(tái)業(yè)務(wù)兩類，資金流也分為兩類：

① 自營(yíng)資金流

② 平臺(tái)資金流

在這里，兩者的區(qū)別是訂單款是否過(guò)電商公司，這個(gè)在上面已經(jīng)提及，這里不再贅述。

資金流最主要關(guān)注的是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，電商及互聯(lián)網(wǎng)公司由于交易量巨大，容易形成資金池，之前媒體也報(bào)道過(guò)有互聯(lián)網(wǎng)公司違規(guī)挪用用戶資金的情況。所以，在這里平臺(tái)型公司尤其要關(guān)注合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）業(yè)務(wù)流程及邏輯

業(yè)務(wù)流程，即結(jié)算的業(yè)務(wù)流程，為了完成資金結(jié)算而需要執(zhí)行的操作。根據(jù)業(yè)務(wù)模式，分為自營(yíng)結(jié)算業(yè)務(wù)流程和平臺(tái)結(jié)算業(yè)務(wù)流程。

① 自營(yíng)業(yè)務(wù)流程

② 平臺(tái)業(yè)務(wù)流程

在平臺(tái)業(yè)務(wù)流程里，由于貨款資金不能過(guò)電商公司，所以計(jì)費(fèi)完成后，直接對(duì)接支付公司給商家結(jié)算貨款。 不過(guò)如果涉及到跟商家收取傭金等款項(xiàng)，也會(huì)涉及到上面自營(yíng)業(yè)務(wù)流程。

雖然結(jié)算流程分為自營(yíng)模式和平臺(tái)模式，但是其中也有相似之處，在這里抽象一下統(tǒng)一進(jìn)行講解。

a. 計(jì)費(fèi)

自營(yíng)業(yè)務(wù)和平臺(tái)業(yè)務(wù)的計(jì)費(fèi)依據(jù)不同，自營(yíng)是根據(jù)采購(gòu)單結(jié)算，平臺(tái)是根據(jù)訂單結(jié)算。

但總的來(lái)說(shuō)具有相似性，可以總結(jié)為3W1H。即：When-什么時(shí)間計(jì)費(fèi)，Who-誰(shuí)給誰(shuí)結(jié)算，What-結(jié)算哪些費(fèi)用，How much-結(jié)算多少錢。

When：什么時(shí)間計(jì)費(fèi)。

——計(jì)費(fèi)時(shí)點(diǎn)與業(yè)務(wù)強(qiáng)相關(guān)，不同品類、結(jié)算方向不同，計(jì)費(fèi)時(shí)點(diǎn)也有所不同。

自營(yíng)業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)依據(jù)為采購(gòu)單，計(jì)費(fèi)時(shí)點(diǎn)為采購(gòu)單的賬期，如：3.1采購(gòu)一批貨物總計(jì)1000萬(wàn)元，約定5.31還款，在5.31前須進(jìn)行對(duì)賬，在5.31完成結(jié)算。

平臺(tái)業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)依據(jù)為訂單，不同的業(yè)務(wù)賬期也有所不同，通常分為：實(shí)時(shí)、T+1、周結(jié)、半月結(jié)和月結(jié)。

如：實(shí)物通常是在用戶pin里【確認(rèn)收貨】按鈕被點(diǎn)擊時(shí)觸發(fā)計(jì)費(fèi)。當(dāng)然【確認(rèn)收貨】按鈕如果用戶不主動(dòng)去點(diǎn)，到了特定的期限系統(tǒng)會(huì)代用戶點(diǎn)擊。

筆者之前從事機(jī)票行業(yè)，計(jì)費(fèi)時(shí)點(diǎn)根據(jù)不同業(yè)務(wù)進(jìn)行區(qū)分。像航司直營(yíng)業(yè)務(wù)，由于航司要求機(jī)票款實(shí)時(shí)結(jié)算，則票款需要在用戶支付后即進(jìn)行計(jì)費(fèi)并結(jié)算給航司；代理商模式是在給用戶出票完成后開始計(jì)費(fèi)；自出票業(yè)務(wù)則是在導(dǎo)入國(guó)際航協(xié)的賬單進(jìn)行對(duì)賬的時(shí)候開始計(jì)費(fèi)。

這里要注意，計(jì)費(fèi)時(shí)點(diǎn)務(wù)必與商家確認(rèn)一致。計(jì)費(fèi)時(shí)點(diǎn)看起來(lái)貌似很簡(jiǎn)單，但在筆者的身邊，就發(fā)生過(guò)公司與商家計(jì)費(fèi)時(shí)點(diǎn)不一致導(dǎo)致賬對(duì)不上的情況。

Who：誰(shuí)給誰(shuí)結(jié)算。

——指哪個(gè)銷售主體給哪個(gè)商家結(jié)算。一般來(lái)講大的公司集團(tuán)旗下都不止一家公司，而公司也會(huì)從法務(wù)合規(guī)、稅收籌劃和當(dāng)?shù)卣畠?yōu)惠政策等角度考慮，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)種類使用不同的主體與商家進(jìn)行結(jié)算。這些信息通常在業(yè)務(wù)剛上線會(huì)由法務(wù)和稅務(wù)部門確定，商家入駐時(shí)在商家系統(tǒng)維護(hù)好對(duì)應(yīng)關(guān)系。在計(jì)費(fèi)的時(shí)候，從商家系統(tǒng)獲取對(duì)應(yīng)的結(jié)算公司主體和商家信息。

What：結(jié)算哪些費(fèi)用。

與商家結(jié)算，資金流可能是軋差結(jié)算，也可能是收支兩條線，但具體結(jié)算的費(fèi)用肯定是要列出明細(xì)的，如：貨款、傭金、返點(diǎn)、罰款、優(yōu)惠券、促銷等等。

需要注意的是：給商家結(jié)算的明細(xì)與公司內(nèi)部要求的會(huì)有些不同。

拿貨款舉栗：在沒有促銷和優(yōu)惠券等的情況下，給商家結(jié)算貨款=公司內(nèi)部貨款=訂單款，但如果有促銷，則給商家結(jié)算貨款=公司內(nèi)部貨款+促銷。

How much：給商家結(jié)算多少錢。

這個(gè)是基于上面的What來(lái)進(jìn)行計(jì)算的，確定了計(jì)費(fèi)的明細(xì)，需要根據(jù)與商家確定的規(guī)則來(lái)進(jìn)行計(jì)算每條明細(xì)具體的金額是多少。這個(gè)是在計(jì)費(fèi)里面的核心，也是最復(fù)雜的地方。

這里主要關(guān)注三個(gè)方面：

計(jì)費(fèi)的維度：按訂單還是按訂單里商品的維度計(jì)費(fèi)，這個(gè)要看公司的計(jì)費(fèi)規(guī)則，以及是否有商家有特殊要求。

如：1張機(jī)票訂單里面有3張機(jī)票，是按照整個(gè)訂單總金額結(jié)算還是分別結(jié)算3張機(jī)票的錢。

計(jì)費(fèi)的規(guī)則：即如何計(jì)算應(yīng)結(jié)的金額。

仍以機(jī)票為栗：一張機(jī)票通常包含機(jī)票款、機(jī)建費(fèi)、燃油附加費(fèi)，機(jī)票傭金，保險(xiǎn)款、保險(xiǎn)傭金、行程單配送費(fèi)、行程單配送傭金、促銷、優(yōu)惠券。（按訂單維度結(jié)算）

• 促銷費(fèi)=單品促銷*促銷數(shù)量（我司促銷按照商品維度，所以需要單品促銷金額*促銷的數(shù)量）
• 優(yōu)惠券費(fèi)用=訂單的優(yōu)惠券費(fèi)用（我司優(yōu)惠券按照訂單維度）
• 應(yīng)結(jié)機(jī)票貨款=（機(jī)票款+機(jī)建費(fèi)+燃油費(fèi)）*數(shù)量（機(jī)建費(fèi)和燃油費(fèi)與機(jī)票款一同結(jié)給商家）

注意：如果促銷費(fèi)和優(yōu)惠券費(fèi)用由公司承擔(dān)，則應(yīng)結(jié)貨款為上面計(jì)算公式；如果促銷費(fèi)用和優(yōu)惠券費(fèi)用由商家承擔(dān)，則應(yīng)結(jié)機(jī)票貨款還要減掉促銷費(fèi)和優(yōu)惠券費(fèi)用。

機(jī)票傭金通常分為兩種：一種為按比例計(jì)算；一種為按艙位計(jì)算。

• 按比例計(jì)算：機(jī)票傭金=機(jī)票票款*傭金比例
• 按艙位計(jì)算：機(jī)票傭金=成人機(jī)票對(duì)應(yīng)艙位傭金*票量+兒童機(jī)票對(duì)應(yīng)艙位傭金*票量+嬰兒機(jī)票對(duì)應(yīng)艙位傭金*票量（這種傭金實(shí)操會(huì)比較復(fù)雜，因?yàn)椴煌暮剿荆撐徊煌?，艙位的傭金也不同。有些?huì)區(qū)分乘客類型，有些不區(qū)分，這里明白意思即可，不需細(xì)究）

應(yīng)結(jié)保險(xiǎn)貨款=保險(xiǎn)票價(jià)*數(shù)量（保險(xiǎn)的價(jià)格一般固定不變，都是提前維護(hù)在系統(tǒng)里面）

保險(xiǎn)傭金=在系統(tǒng)維護(hù)的傭金（保險(xiǎn)傭金一般會(huì)提前跟保險(xiǎn)公司確定具體的價(jià)格，也一并隨保險(xiǎn)款項(xiàng)維護(hù)在系統(tǒng)里面。）

計(jì)費(fèi)規(guī)則概括來(lái)講，就是基于應(yīng)結(jié)的費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)，掰開揉碎了按照與商家確認(rèn)好的規(guī)則進(jìn)行計(jì)算。這里務(wù)必要與業(yè)務(wù)同學(xué)多溝通，多了解業(yè)務(wù)，才能保證準(zhǔn)確性。

計(jì)費(fèi)對(duì)賬及調(diào)整：對(duì)賬的節(jié)點(diǎn)并不是唯一的，也要根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況。

在筆者實(shí)際工作中，有的業(yè)務(wù)是在計(jì)費(fèi)的節(jié)點(diǎn)進(jìn)行對(duì)賬，還有的業(yè)務(wù)是在結(jié)算完成后對(duì)賬，差錯(cuò)在下個(gè)賬期進(jìn)行調(diào)整。這里需要人工在系統(tǒng)內(nèi)找到錯(cuò)誤的費(fèi)用項(xiàng)錄入調(diào)整明細(xì)進(jìn)行調(diào)整。

當(dāng)然，除了上述要素，還有比如：訂單號(hào)、商品數(shù)量、收付款方向、結(jié)算幣種等，每個(gè)公司根據(jù)業(yè)務(wù)情況有所不同，根據(jù)公司具體情況確定就好。

小結(jié)一下：

計(jì)費(fèi)的邏輯與業(yè)務(wù)強(qiáng)相關(guān)，要對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行理解，從行業(yè)整體了解業(yè)務(wù)種類，每種業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，不同業(yè)務(wù)的差異等，才能夠抽象出共性的計(jì)費(fèi)邏輯并設(shè)計(jì)好計(jì)費(fèi)的業(yè)務(wù)和系統(tǒng)邏輯。不同業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)的具體邏輯不同，但是道理是相通的。

b. 結(jié)算

結(jié)算可以總結(jié)就為Yes or No，即是否可以付款。在這里自營(yíng)和平臺(tái)業(yè)務(wù)的差異較大，下面分開來(lái)講。

自營(yíng)模式：

資金流會(huì)經(jīng)過(guò)電商公司，在這個(gè)環(huán)節(jié)主要關(guān)注以下邏輯。

• 結(jié)算賬期：自營(yíng)的結(jié)算賬期在采購(gòu)商品的時(shí)候即已確定，雙方簽字畫押約定一個(gè)固定的黃道吉日進(jìn)行結(jié)算。
• 生成結(jié)算單：自營(yíng)的賬期是固定的日期，在到達(dá)賬期前會(huì)由人工或者系統(tǒng)對(duì)應(yīng)結(jié)的采購(gòu)單進(jìn)行勾選，生成結(jié)算單。結(jié)算單由n個(gè)采購(gòu)單組成，n>=1。
• 結(jié)算對(duì)賬：生成結(jié)算單后，業(yè)務(wù)或結(jié)算員需要核對(duì)結(jié)算單貨款的應(yīng)結(jié)商品數(shù)量、金額、退貨等信息是否有問(wèn)題。另外，如果商家有返點(diǎn)，在我司投放廣告等需要一起結(jié)算，也需要一并進(jìn)行核對(duì)。
• 商家確認(rèn)：公司內(nèi)部對(duì)賬完成后，需要商家在商家后臺(tái)核對(duì)并確認(rèn)。
• 差錯(cuò)調(diào)整：如果公司或商家對(duì)賬發(fā)現(xiàn)有差異，需要進(jìn)行差錯(cuò)調(diào)整。這里的做法是會(huì)給業(yè)務(wù)人員開個(gè)手工錄入的權(quán)限，將差異錄入系統(tǒng)并對(duì)差異原因進(jìn)行說(shuō)明。調(diào)整之后，結(jié)算金額應(yīng)與商家最終確認(rèn)的金額一致。
• 發(fā)票核銷：如果結(jié)算條件為先票后款，則需要在供應(yīng)商開具發(fā)票，并將發(fā)票核銷后才能進(jìn)行下一步結(jié)算；如果結(jié)算條件為先款后票，則發(fā)票核銷在結(jié)算完成之后進(jìn)行核銷。
• 風(fēng)控校驗(yàn)：這里做的校驗(yàn)主要是合同號(hào)是否有誤，結(jié)算主體與合同主體是否一致，結(jié)算賬期、結(jié)算方式是否有誤，結(jié)算是否倒掛（應(yīng)收商家金額>應(yīng)付商家金額）。如果發(fā)生倒掛，要通過(guò)系統(tǒng)以及郵件進(jìn)行預(yù)警，提醒對(duì)應(yīng)采銷人員及時(shí)關(guān)注并進(jìn)行后續(xù)處理。
• 審批流：上述環(huán)節(jié)完成后，進(jìn)入審批環(huán)節(jié)。在我司，不同的業(yè)務(wù)條線，不同金額大小，對(duì)應(yīng)的審批級(jí)次也不一樣。審批流這個(gè)東西被所有公司所詬病，如果是線上審批還好，發(fā)個(gè)微信或郵件催下就好了；如果是線下審批，要拿著打印的單子到處找各個(gè)領(lǐng)導(dǎo)審批，如果領(lǐng)導(dǎo)不在就比較頭大了。審批流在制定時(shí)一定要慎重，審批流過(guò)少會(huì)增加風(fēng)險(xiǎn)，過(guò)多會(huì)降低結(jié)算效率。

平臺(tái)模式：

資金流不經(jīng)過(guò)電商公司，同時(shí)對(duì)于結(jié)算時(shí)效要求較高，以實(shí)時(shí)結(jié)算和T+1為主，所以該模式下不會(huì)生成結(jié)算單，也沒有電商公司審核的環(huán)節(jié)，由計(jì)費(fèi)系統(tǒng)直接對(duì)接支付公司完成結(jié)算。

不過(guò)在結(jié)算環(huán)節(jié)仍然會(huì)有風(fēng)控的校驗(yàn)，主要監(jiān)控是否跟商家有倒掛的情況發(fā)生。在結(jié)算中會(huì)發(fā)生退款涉及到需要把商家貨款扣回，以及應(yīng)收商家傭金等情況。在結(jié)算時(shí)，為了降低資金風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)監(jiān)控是否有倒掛情況，如果發(fā)生倒掛情況，會(huì)將商家的錢包進(jìn)行凍結(jié)，同時(shí)通知計(jì)費(fèi)系統(tǒng)暫停結(jié)算。

涉及給商家開具傭金發(fā)票，由商家在商家系統(tǒng)申請(qǐng)即可，但并不作為結(jié)算的前置條件。

c. 收付款

在這個(gè)環(huán)節(jié)，主要是收付款的“執(zhí)行”環(huán)節(jié)，可以總結(jié)為Just do it。這里也要區(qū)分自營(yíng)和平臺(tái)業(yè)務(wù)分別說(shuō)明。

自營(yíng)業(yè)務(wù)收付款：

• 保證有足夠的資金支付：這里屬于資金部門資金管理的部分，一般大型公司不會(huì)把所有的資金都存在銀行，會(huì)對(duì)富余的資金做些理財(cái)和投資，以保證資金收益最大化。通常會(huì)把所有資金歸集到總賬戶，到付款的時(shí)候再跟總賬戶進(jìn)行請(qǐng)款完成貨款結(jié)算。這里屬于資金運(yùn)營(yíng)管理范疇，不在此展開。
• 保證貨款能夠及時(shí)結(jié)算：結(jié)算單到收付款環(huán)節(jié)會(huì)按照資金側(cè)的格式生成收付款單，上面會(huì)有對(duì)應(yīng)的付款日期，資金側(cè)需要按照對(duì)應(yīng)的付款日期執(zhí)行付款即可。
• 直連付款：傳統(tǒng)的付款方式需要進(jìn)入銀行網(wǎng)銀操作，效率非常低下。我司的資金部門，會(huì)將內(nèi)部的資金收付款系統(tǒng)與銀行和支付公司進(jìn)行直連，到付款的節(jié)點(diǎn)，直接人工點(diǎn)擊【付款】按鈕或設(shè)置系統(tǒng)自動(dòng)觸發(fā)【付款】按鈕，即可完成付款。當(dāng)然，按鈕是人工還是系統(tǒng)觸發(fā)，可以根據(jù)公司情況自行設(shè)置。
• 對(duì)結(jié)算的資金能夠及時(shí)準(zhǔn)確記錄：完成收付款后，還需要實(shí)時(shí)根據(jù)收付款記錄進(jìn)行逐條記錄，為現(xiàn)金流管理和現(xiàn)金流分析提供決策依據(jù)。這里屬于資金內(nèi)部管理范疇，做結(jié)算的工作了解即可。
• 結(jié)算方式：自營(yíng)模式下為軋差模式——即應(yīng)收金額和應(yīng)付金額相抵后按照差額結(jié)算。如：電商公司應(yīng)付商家100萬(wàn)，電商公司應(yīng)收商家5萬(wàn)，則最終給商家結(jié)算95萬(wàn)。注意這里并不是絕對(duì)的，有些大公司要求收支兩條線的，也會(huì)分應(yīng)收和應(yīng)付單獨(dú)進(jìn)行結(jié)算。

平臺(tái)業(yè)務(wù)收付款：

平臺(tái)業(yè)務(wù)資金流不過(guò)電商公司，所以在這個(gè)收付款環(huán)節(jié)，可以是計(jì)費(fèi)系統(tǒng)對(duì)接資金收付款系統(tǒng)，也可以由計(jì)費(fèi)系統(tǒng)直接對(duì)接支付公司。

注意，這里有個(gè)風(fēng)控點(diǎn)是：支付系統(tǒng)會(huì)做兩個(gè)校驗(yàn)——該訂單是否收過(guò)款；該訂單的結(jié)算金額是否小于等于訂單款金額。

另外，平臺(tái)模式的結(jié)算方式為收支兩條線，這里需要符合央行監(jiān)管的要求。如：應(yīng)付商家10萬(wàn)貨款，應(yīng)收商家0.1萬(wàn)傭金，則需要將10萬(wàn)貨款結(jié)算到商家賬戶再把0.1萬(wàn)傭金扣收回來(lái)。

d. 其他：記會(huì)計(jì)賬、記資金賬、記經(jīng)分賬、開發(fā)票。

• 記會(huì)計(jì)賬：對(duì)于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)結(jié)果進(jìn)行記錄。
• 記資金賬：簡(jiǎn)單的說(shuō)就是賬戶的資金收支流水情況。
• 記經(jīng)分賬：記錄公司和部門的業(yè)績(jī)。如：公司賺了1000萬(wàn)，其中600萬(wàn)是A部門賺的，400萬(wàn)是B部門賺的。
• 開發(fā)票：涉及到銷售行為需要開具發(fā)票，可以線上開具電子發(fā)票或者線下開具紙質(zhì)發(fā)票。

以上屬于財(cái)務(wù)的范疇，但是并不屬于結(jié)算范疇，大概了解即可。

(3) 系統(tǒng)流程及邏輯

業(yè)務(wù)流程和邏輯確定后，接下來(lái)就是設(shè)計(jì)產(chǎn)品系統(tǒng)方案了，業(yè)務(wù)流程和邏輯制定后，系統(tǒng)流程和邏輯也就好確定了。

不同的業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)結(jié)算流程會(huì)有差異，以下拿筆者工作中涉及到的機(jī)票代理商正、逆向計(jì)費(fèi)結(jié)算系統(tǒng)流程及邏輯為例。（平臺(tái)業(yè)務(wù)，T+1結(jié)算）

由于業(yè)務(wù)屬性較強(qiáng)，所以對(duì)于圖中意會(huì)即可，具體實(shí)務(wù)可結(jié)合本公司實(shí)際情況制定產(chǎn)品方案。

另外，筆者在業(yè)務(wù)線產(chǎn)品部，并不負(fù)責(zé)后續(xù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)。所以，系統(tǒng)流程和邏輯主要講解計(jì)費(fèi)部分，財(cái)務(wù)系統(tǒng)部分略。

機(jī)票代理商計(jì)費(fèi)結(jié)算流程——正向：

機(jī)票代理商計(jì)費(fèi)結(jié)算流程——逆向：

四、總結(jié)

上面主要通過(guò)結(jié)算的戰(zhàn)略層（業(yè)務(wù)模式）、范圍層（職責(zé)、部門和系統(tǒng)）、結(jié)構(gòu)層（資金流程、業(yè)務(wù)流程和系統(tǒng)流程）三個(gè)層面講解了結(jié)算產(chǎn)品工作的思路。

第一步，在戰(zhàn)略層先確認(rèn)業(yè)務(wù)模式是自營(yíng)還是平臺(tái)。

第二步，根據(jù)戰(zhàn)略層在范圍層確定結(jié)算的職責(zé)、涉及到的部門架構(gòu)以及系統(tǒng)范圍。

第三步，根據(jù)戰(zhàn)略層和范圍層，在結(jié)構(gòu)層依次確定資金流程，結(jié)算業(yè)務(wù)流程和系統(tǒng)流程。

設(shè)計(jì)結(jié)算產(chǎn)品，一定要嚴(yán)格按照這個(gè)層次，自下而上的一層一層進(jìn)行設(shè)計(jì)，否則后果會(huì)很嚴(yán)重。

要做好結(jié)算產(chǎn)品工作，除了產(chǎn)品思維，還要同時(shí)站在業(yè)務(wù)視角和財(cái)務(wù)視角來(lái)分析產(chǎn)品，視角不同，思維也不同。

業(yè)務(wù)側(cè)最關(guān)注的是業(yè)務(wù)能夠順利走通；而財(cái)務(wù)側(cè)最關(guān)注的是合規(guī)。兩者往往會(huì)有沖突，比如：一項(xiàng)業(yè)務(wù)，現(xiàn)行法律法規(guī)可能沒有那么完善，那么財(cái)務(wù)部門評(píng)估起來(lái)往往會(huì)趨向于保守，建議不做或建議的流程會(huì)很繁瑣。但公司之間競(jìng)爭(zhēng)是非常激烈的，業(yè)務(wù)部門則希望能夠盡可能的簡(jiǎn)化，策略上也會(huì)更加激進(jìn)。導(dǎo)致方案反復(fù)溝通反復(fù)確認(rèn)而遲遲不能達(dá)成一致。

做結(jié)算產(chǎn)品，最重要的是能夠在業(yè)務(wù)和合規(guī)間做一個(gè)平衡。不能一味追求業(yè)務(wù)發(fā)展不顧風(fēng)險(xiǎn)，也不能一味只追求合規(guī)，而限制業(yè)務(wù)前行。畢竟業(yè)務(wù)都沒有了，財(cái)務(wù)自然也就不存在了。

文章末尾，要特別感謝倩姐、老胡和盈超提供的寶貴意見，感謝郝老師的認(rèn)可。

在寫這個(gè)的過(guò)程中真是耗費(fèi)了很多元?dú)?，從結(jié)構(gòu)到內(nèi)容，到里面的一些細(xì)節(jié)，反復(fù)修改了好多遍。最終成稿后，能夠像標(biāo)題《寫給業(yè)務(wù)線產(chǎn)品的結(jié)算寶典》一樣能夠幫助到有需要的同學(xué)，能夠得到認(rèn)可，也感到非常欣慰。只是要吐槽下，郝老師的紅包只有0.01元實(shí)在是太摳了?。?！

本文由 @孫宇瞳 原創(chuàng)發(fā)布于人人都是產(chǎn)品經(jīng)理。未經(jīng)許可，禁止轉(zhuǎn)載

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