差錯(cuò)帳處理是支付系統(tǒng)設(shè)計(jì)中查漏補(bǔ)缺的一環(huán)，那它具體講了些什么呢？一起來看看~

當(dāng)日反交易

概念簡(jiǎn)述

當(dāng)日反交易是把當(dāng)日初始憑證下所有后續(xù)業(yè)務(wù)登記（包括該初始憑證本身）所產(chǎn)生的賬務(wù)流水和會(huì)計(jì)分錄分錄整套全部抹掉，適用場(chǎng)景特殊，特別是對(duì)于批量銷帳類業(yè)務(wù)，慎用。

進(jìn)行反交易處理后，如該初始憑證下存在未銷帳的掛帳憑證，也是不允許對(duì)其進(jìn)行后續(xù)銷帳業(yè)務(wù)登記處理的。

業(yè)務(wù)校驗(yàn)規(guī)則

1. 被反交易憑證必須是當(dāng)前日所產(chǎn)生的；
2. 被反交易憑證以及其后續(xù)其他業(yè)務(wù)登記憑證狀態(tài)必須全部是復(fù)核通過并處理結(jié)束；
3. 已經(jīng)被隔日沖正過業(yè)務(wù)憑證不能被反交易；
4. 已被反交易過的業(yè)務(wù)憑證不允許被沖正；
5. 補(bǔ)償校驗(yàn)，必須通過會(huì)計(jì)核心業(yè)務(wù)校驗(yàn)：允許對(duì)所選擇的憑證進(jìn)行反交易。

系統(tǒng)數(shù)據(jù)反映

• 源帳戶指所有分錄所對(duì)應(yīng)的帳戶，源金額指所對(duì)應(yīng)的發(fā)生額；
• 會(huì)計(jì)平臺(tái)中借貸方均為空，發(fā)生額為 0 ；
• 不需要同步對(duì)帳中心流水；
• 不產(chǎn)生新的賬務(wù)流水，只在原流水上做抹賬標(biāo)記并反向更新帳戶余額，被抹賬的分錄所對(duì)應(yīng)的賬務(wù)流水至少對(duì)前臺(tái)用戶不可見；
• 不產(chǎn)生新的紅、藍(lán)字分錄；
• 對(duì)于紅字或打上抹賬標(biāo)志的賬務(wù)流水以及分錄都不做更新。

注：不需要同步對(duì)賬中心流水

舉例：反交易是針對(duì)整套業(yè)務(wù)（依據(jù)原始業(yè)務(wù)憑證）進(jìn)行反交易，僅限于整套都是當(dāng)日的業(yè)務(wù)（可以包含當(dāng)日正常和登記以及當(dāng)日后續(xù)單邊抹賬產(chǎn)生的分錄），反交易成功后賬戶明細(xì)和分錄都將不體現(xiàn)，但記錄反交易日志。

憑證詳細(xì)信息：

分錄查詢：

分錄信息：

當(dāng)日單邊抹賬

概念簡(jiǎn)述

• 針對(duì)當(dāng)日復(fù)核通過并處理結(jié)束，而由于登記錯(cuò)誤部分記賬操作是錯(cuò)誤的，可以針對(duì)所產(chǎn)生的分錄進(jìn)行當(dāng)日單邊抹賬處理。
• 可對(duì)當(dāng)日憑證做多次單邊抹賬處理，所達(dá)到的目的是將被抹賬的分錄所對(duì)應(yīng)的款項(xiàng)轉(zhuǎn)至指定的正確目標(biāo)戶，該憑證產(chǎn)生藍(lán)字分錄；允許多對(duì)多抹賬，但方向必須一致。

業(yè)務(wù)校驗(yàn)規(guī)則

1. 必須是單邊抹賬，即只能抹借貸一方，并且至少有一條被抹分錄和目標(biāo)戶信息；
2. 被抹賬分錄必須是當(dāng)日所產(chǎn)生的；
3. 被抹賬分錄必須歸屬于同一業(yè)務(wù)憑證；
4. 被抹賬分錄業(yè)務(wù)代碼必須一致；
5. 被抹賬分錄所屬的業(yè)務(wù)憑證狀態(tài)必須是復(fù)核通過并處理結(jié)束；
6. 被抹賬分錄所屬的原始業(yè)務(wù)憑證及其后續(xù)業(yè)務(wù)登記憑證不能已被隔日沖正過；
7. 被抹賬分錄所屬的原始業(yè)務(wù)憑證不能已被反交易；
8. 所抹賬的分錄必須與目標(biāo)戶所產(chǎn)生的藍(lán)字分錄方向一致；
9. 所抹賬的分錄總額必須與目標(biāo)戶所產(chǎn)生的藍(lán)字分錄總額一致；
10. 紅字分錄不允許被抹賬；
11. 已抹賬的分錄不允許被抹賬；
12. 補(bǔ)償校驗(yàn)，必須通過會(huì)計(jì)核心業(yè)務(wù)校驗(yàn)：允許對(duì)所選擇的分錄進(jìn)行當(dāng)日單邊抹賬。

系統(tǒng)數(shù)據(jù)反映

注：

1. 源帳戶指被抹賬分錄所對(duì)應(yīng)的帳戶，源金額指所對(duì)應(yīng)的發(fā)生額；
2. 目標(biāo)帳戶指所指定的目標(biāo)戶，目標(biāo)金額指指定的發(fā)生額；
3. 會(huì)計(jì)平臺(tái)中借/貸方只顯示單邊帳戶信息；
4. 不需要同步對(duì)帳中心流水；
5. 由于不產(chǎn)生紅字賬務(wù)流水，只在原流水上做抹賬標(biāo)記并反向更新帳戶余額，被抹賬的分錄所對(duì)應(yīng)的賬務(wù)流水至少對(duì)前臺(tái)用戶不可見；
6. 藍(lán)字(目標(biāo)戶)所新產(chǎn)生的賬務(wù)流水以及會(huì)計(jì)分錄的業(yè)務(wù)代碼與被抹賬分錄的業(yè)務(wù)代碼保持一致；
7. 藍(lán)字分錄的方向根據(jù)所抹賬分錄的方向一致。

注中注：不需要同步對(duì)賬中心流水

舉例：

• 可根據(jù)業(yè)務(wù)登記中的初始憑證流水號(hào)選擇原始數(shù)據(jù)（成套分錄）進(jìn)行單邊抹賬，對(duì)于分錄級(jí)別的重復(fù)單邊抹賬，系統(tǒng)報(bào)錯(cuò)，不允許操作，單邊抹賬本身也產(chǎn)生業(yè)務(wù)憑證。
• 只允許針對(duì)當(dāng)日的分錄進(jìn)行當(dāng)日的單邊抹賬操作；
• 單邊抹賬是把選擇要抹賬的業(yè)務(wù)流水設(shè)置成刪除，然后新增藍(lán)字同向的新業(yè)務(wù)流水，操作上類似于沖正業(yè)務(wù)，可以選擇需要進(jìn)行單邊抹賬的業(yè)務(wù)流水，然后新增新的同方向的業(yè)務(wù)流水；

憑證詳細(xì)信息：

分錄查詢：

分錄信息：

隔日沖正

概念簡(jiǎn)述

所達(dá)到業(yè)務(wù)目的同當(dāng)日單邊抹賬業(yè)務(wù)登記行為，不同的是必須在T日后方可對(duì)T日的分錄進(jìn)行沖正；可對(duì)T日憑證做多次沖正處理，所達(dá)到的目的是將被抹賬的分錄所對(duì)應(yīng)的款項(xiàng)轉(zhuǎn)至指定的正確目標(biāo)戶，該憑證產(chǎn)生紅、藍(lán)字分錄。允許多對(duì)多沖正，但方向必須一致。

業(yè)務(wù)校驗(yàn)規(guī)則

1. 必須是單邊沖正，即只能沖正借貸一方，并且至少有一條被沖正分錄和目標(biāo)戶信息；
2. 被沖正分錄必須是當(dāng)前日所產(chǎn)生的；
3. 被沖正分錄必須歸屬于同一業(yè)務(wù)憑證；
4. 被沖正分錄業(yè)務(wù)代碼必須一致；
5. 被沖正分錄所屬的業(yè)務(wù)憑證狀態(tài)必須是復(fù)核通過并處理結(jié)束；
6. 被沖正分錄所屬的原始業(yè)務(wù)憑證不能已被反交易；
7. 所沖正的分錄必須與目標(biāo)戶所產(chǎn)生的藍(lán)字分錄方向一致；
8. 所沖正的分錄總額必須與目標(biāo)戶所產(chǎn)生的藍(lán)字分錄總額一致；
9. 紅字分錄不允許被沖正；
10. 已被抹賬的分錄不允許被沖正；
11. 已被沖正的分錄不允許被沖正；
12. 補(bǔ)償校驗(yàn)，必須通過會(huì)計(jì)核心業(yè)務(wù)校驗(yàn)：允許對(duì)所選擇的分錄進(jìn)行隔日沖正。

系統(tǒng)數(shù)據(jù)反映

注：

1. 源帳戶指被沖正分錄所對(duì)應(yīng)的帳戶，源金額指所對(duì)應(yīng)的發(fā)生額；
2. 目標(biāo)帳戶指所指定的目標(biāo)戶，目標(biāo)金額指指定的發(fā)生額；
3. 會(huì)計(jì)平臺(tái)中借/貸方只顯示單邊帳戶信息；
4. 不需要同步對(duì)帳中心流水；
5. 產(chǎn)生紅字賬務(wù)流水，前臺(tái)用戶可見；
6. 紅、藍(lán)字所新產(chǎn)生的賬務(wù)流水以及會(huì)計(jì)分錄的業(yè)務(wù)代碼與被沖正分錄的業(yè)務(wù)代碼保持一致；
7. 紅、藍(lán)字分錄的方向根據(jù)被沖正分錄的方向一致。

注中注：不需要同步對(duì)帳中心流水

舉例：

憑證詳細(xì)信息

分錄查詢

分錄信息

實(shí)戰(zhàn)舉例（反交易、當(dāng)日單邊抹賬、隔日沖正）

作者：支付學(xué)院，公眾號(hào)：pingxxpi

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