商品流通需要一定的過程，企業(yè)進(jìn)銷存是從商品的采購到入存到銷售管理過程。但這三者并不一定總是同時出現(xiàn)，會有一些延遲，導(dǎo)致了整體業(yè)務(wù)的不同復(fù)雜度。這時候，需要我們掌握一些基本知識，靈活運(yùn)用。本文以七色米&管家婆為例，分享進(jìn)存銷入門知識學(xué)，希望對你有所幫助。

學(xué)習(xí)目的：

• 了解進(jìn)存銷業(yè)務(wù)知識
• 通過對兩款產(chǎn)品試用，梳理一些可參考借鑒的內(nèi)容

一、進(jìn)存銷基礎(chǔ)業(yè)務(wù)知識

商品流通企業(yè)進(jìn)銷存是從商品的采購（進(jìn)）到入存到銷售（銷）管理過程。期間的物流、信息流、資金流不總是同時出現(xiàn)，彼此的輸入（進(jìn)）、輸出（銷）有一定的時間延遲、限制，此外對存量（存）的規(guī)劃，導(dǎo)致了整體業(yè)務(wù)的不同復(fù)雜度。

1.1 采購

1.1.1 采購基本流程

采購訂貨：通常企業(yè)根據(jù)目前商品銷售情況及庫存情況制定采購計劃，采購部門根據(jù)采購計劃選擇供應(yīng)商，同供應(yīng)商進(jìn)行價格談判，談判確定采購的價格后，簽訂采購訂單即采購合同，通過對采購訂單的管理，跟蹤商品的到貨情況，企業(yè)在進(jìn)行批量采購時，為保證雙方的利益，一般會與供應(yīng)商簽訂采購訂單，但采購訂單不是必須的，中小企業(yè)在采購商品時，批量不大可以不簽采購訂單，直接采購。

采購入庫：當(dāng)所采購的商品到貨并收到發(fā)票后，采購部門根據(jù)采購訂單對到貨的商品進(jìn)行驗收.驗收合格后填制采購單據(jù)，采購單據(jù)中填寫購買商品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額等信息，倉庫管理人員憑采購單驗收商品入庫。采購單是體現(xiàn)采購及庫存業(yè)務(wù)的重要單據(jù)。

采購結(jié)算：采購部門收到商品，并收到對方的發(fā)票后，通知財務(wù)部門付款，財務(wù)部門核銷供應(yīng)商的往來賬。

制作憑證：企業(yè)會計根據(jù)采購商品的發(fā)票、采購入庫單等相關(guān)原始憑證，編制會計憑證。

1.1.2 采購業(yè)務(wù)處理

采購的過程伴隨著物流（采購商品入庫的過程）和資金流（支付貨款）兩個主線。

訂貨收貨業(yè)務(wù)處理：

1）票貨同時到達(dá)：本業(yè)務(wù)的特點是貨與采購發(fā)票是同時到達(dá)的，因此根據(jù)發(fā)票就可知道商品具體價格，開具準(zhǔn)確采購單辦理入庫。

2）估價入庫：本業(yè)務(wù)的特點是貨先到采購發(fā)票后到，但其中有一點要注意:發(fā)票在當(dāng)月無法到達(dá)，不知道商品具體價格，票貨的處理不在同一會計期間內(nèi)， 無法開具準(zhǔn)確采購單，所以財務(wù)上一般通過估價入庫單，人為的給該商品估計一個單價。待下月收到發(fā)票時再開具紅字的估價入庫單，將原估價入庫數(shù)和金額沖回按實際價重新入庫。

3）退貨：企業(yè)購進(jìn)的商品在已付貨款并驗收入庫后，發(fā)現(xiàn)商品的規(guī)格、品種、質(zhì)量與合同不符，在征得供貨單位同意后，可以做退貨處理。辦理退貨時，應(yīng)取得當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門開具的進(jìn)貨退出證明單，送交銷貨方憑以開具紅字專用發(fā)票作為扣減進(jìn)項稅額的憑證，并由業(yè)務(wù)部門填制“進(jìn)貨退出發(fā)貨單”或紅字的“收貨單”作附件通知儲運(yùn)部門將商品發(fā)運(yùn)給供貨單位。財務(wù)部門應(yīng)做相關(guān)賬務(wù)處理。

采購結(jié)算業(yè)務(wù)處理：

1）貨款兩清：所采購商品入庫的同時，支付了供貨商貨款

2）先貨后款：企業(yè)采購商品時，根據(jù)與供應(yīng)商簽訂的合同，貨到后，財務(wù)未及時支付貨款。

3）先款后貨：當(dāng)企業(yè)進(jìn)行大批量采購時，根據(jù)與供應(yīng)商簽訂的合同，先預(yù)付貨款，財務(wù)支付貨款后做賬務(wù)處理，當(dāng)貨到后，填制采購單據(jù)辦理入庫手續(xù)，如果當(dāng)月末收到發(fā)票，則在當(dāng)月月末財務(wù)按估價入庫做賬，如果當(dāng)月收到發(fā)票，財務(wù)首先根據(jù)發(fā)票確定應(yīng)付款，由于提前預(yù)付過貨款，在賬務(wù)處理時通過往來核銷中的預(yù)付沖應(yīng)付核銷該筆貨款。

1.2 銷售

1.2.1 銷售基本流程

銷售訂貨：企業(yè)根據(jù)客戶的訂貨意向與之簽訂銷售協(xié)議，即“銷售訂單”，它是反映由購銷雙方確認(rèn)的客戶對商品需求情況的單據(jù)，但不是必有單據(jù)。

銷售出庫：向客戶銷售商品辦理出庫手續(xù)時，倉庫管理人員憑“銷售單”辦理商品出庫。“銷售單”是銷售業(yè)務(wù)中最重要的一環(huán)，是確認(rèn)商品銷售的依據(jù)，也是財務(wù)部門收款、往來結(jié)算的依據(jù)。

銷售結(jié)算：銷售部門發(fā)出商品，并收到對方支付的貨款后，財務(wù)部門核銷該客戶的往來賬并為對方開具銷售發(fā)票。

1.2.2 銷售業(yè)務(wù)處理

企業(yè)銷售的過程是伴隨著物流（銷售商品出庫的過程) 和資金流（收入銷貨款)兩個主線

訂貨發(fā)貨業(yè)務(wù)處理：

1）票貨同時發(fā)出，并且收到貨款：收到客戶的購貨款，與發(fā)貨與開具銷售發(fā)票是同時的，這是銷售業(yè)務(wù)處理中最簡單的一種情況。

2）委托代銷業(yè)務(wù)：委托代銷是指委托方將商品提供給代理商，代理商可在雙方協(xié)議規(guī)定的期限內(nèi)銷售此商品，并在銷售后結(jié)算貨款。代理商可以在規(guī)定的期限內(nèi)將未銷售出去的商品退回，在結(jié)算貨款前商品的所有權(quán)屬于委托方。

銷售結(jié)算業(yè)務(wù)處理：

1）現(xiàn)款銷售，即錢貨兩清：是銷售商品最基本的一種情況。即售出商品的同時，收到銷貨款。

2）掛往來賬，即先款后貨或先貨后款。

先貨后款：當(dāng)企業(yè)銷售商品時，與客戶約定了一個結(jié)算日期，在到期日通過收款單結(jié)算。對于在日常銷售過程中賒銷的商品出庫，在填制銷售單時形成的應(yīng)收賬款，以及與客戶之間需要結(jié)算的其他應(yīng)收款項，所有形成的應(yīng)收賬款都能通過收款單來進(jìn)行結(jié)算。

先款后貨：當(dāng)企業(yè)進(jìn)行大批量銷售時，根據(jù)與客戶簽訂的合同，先預(yù)收貨款，財務(wù)收到貨款后做賬務(wù)處理，當(dāng)向客戶發(fā)出貨后，填制銷售單據(jù)辦理出庫手續(xù)，財務(wù)首先根據(jù)發(fā)票確定應(yīng)收款，由于提前預(yù)收過貨款，在賬務(wù)處理時通過往來核銷中的預(yù)收沖應(yīng)收核銷該筆貨款。

1.3 庫存

1.3.1 與采購銷售的關(guān)系

存貨核算指進(jìn)銷存過程的財務(wù)處理。具體包括:入庫成本、出庫成本、制作記賬憑證。

1.3.2 庫存業(yè)務(wù)處理

單據(jù)說明：

采購入庫單：是采購商品驗收入庫時填制的單據(jù)，是體現(xiàn)采購及庫存業(yè)務(wù)的重要單據(jù)。

銷售出庫單：是向客戶銷售商品辦理出庫手續(xù)時填制的單據(jù)，是確認(rèn)商品銷售的依據(jù)。

盤盈入庫單：是企業(yè)庫存盤點時，實物存數(shù)大于帳面存數(shù)，多出的商品入庫時填制的單據(jù)。

盤虧出庫單：是企業(yè)庫存盤點時，實物存數(shù)小于帳面存數(shù)，短缺的商品辦理出庫時填制的單據(jù)。

其他入庫單：用于處理除采購以外的商品入庫。

其他出庫單：用于處理其他非銷售類型的出庫。

產(chǎn)品入庫單：是工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品入庫時填制的入庫單據(jù)。

材料出庫單：是工業(yè)企業(yè)領(lǐng)用材料時填制的出庫單據(jù)。

庫存調(diào)撥：

根據(jù)用戶銷售的實際需要，可通過調(diào)撥單完成各倉庫間商品的調(diào)撥業(yè)務(wù)，商品的調(diào)撥不影響該商品的成本。

庫存盤點：

庫存盤點是對賬存數(shù)據(jù)和實際庫存數(shù)據(jù)進(jìn)行核對的重要工具，是保證企業(yè)賬實相符的重要手段，企業(yè)的商品因為數(shù)量多、收發(fā)頻繁，在實際管理時有可能因為計量誤差、管理不善、自然損耗等原因而導(dǎo)致庫存數(shù)量與賬面數(shù)量不相符合。

為保證賬實相符，企業(yè)可以通過庫存盤點，及時了解現(xiàn)有庫存商品是否發(fā)生毀損、丟失、積壓等不正?，F(xiàn)象，從而盡快堵塞管理漏洞，加大管理力度，以減少物資的浪費及損失，這也是企業(yè)倉庫管理中必不可少的工作。定期通過對庫存數(shù)據(jù)的盤點，賬存數(shù)量和實際數(shù)量的比較，產(chǎn)生盤盈、盤虧單據(jù)等。

1.4 收付款

1.4.1 業(yè)務(wù)處理流程

• 銷售收款單：銷售收款單是向客戶收取賒購貨款或預(yù)收貨款的單據(jù)。它可以處理企業(yè)銷售應(yīng)收款銷售預(yù)收款、預(yù)收款退款等收款業(yè)務(wù)。
• 采購付款單：采購商品與供應(yīng)商約定了一個結(jié)算日期，在到期日通過付款單結(jié)算。付款單按付款類型分為采購付款、預(yù)付款兩種。
• 其他收款單：企業(yè)除了日常的銷售業(yè)務(wù)產(chǎn)生的收入外，還會產(chǎn)生一些其他業(yè)務(wù)取得的收入。系統(tǒng)提供了收款結(jié)算、其他應(yīng)收兩種類型的其他收款單對這類收入進(jìn)行處理。
• 其他付款單：其他付款單包括費用結(jié)算、其他應(yīng)付兩個單據(jù)類型，費用結(jié)算單用于一般費用直接現(xiàn)金支付或轉(zhuǎn)賬支付的業(yè)務(wù)，其他應(yīng)付，主要是處理同供應(yīng)商之間的其他費用比如運(yùn)雜費裝修費等需要付款或核銷的業(yè)務(wù)，因此其他應(yīng)付單據(jù)保存審核后可直接通過付款單參與后續(xù)付款核銷流程。
• 核銷單：由于企業(yè)與供應(yīng)商、客戶之間存在復(fù)雜的業(yè)務(wù)交易，會產(chǎn)生大量的往來款項，核銷單就是用來解決企業(yè)往來業(yè)務(wù)款項轉(zhuǎn)銷的業(yè)務(wù)單據(jù)。核銷單包括“預(yù)收沖應(yīng)收”、“預(yù)付沖應(yīng)付”、“應(yīng)收沖應(yīng)付”、“應(yīng)收轉(zhuǎn)應(yīng)收”、“應(yīng)付轉(zhuǎn)應(yīng)付”五種類型。

1.4.2 往來核銷業(yè)務(wù)處理

預(yù)收沖應(yīng)收：此功能用于客戶已支付了全部或部分貨款，并已記入預(yù)收賬款，當(dāng)發(fā)生實際銷售業(yè)務(wù)時又產(chǎn)生了應(yīng)收賬款，這時可以在往來核銷中將收到的預(yù)收款直接沖減應(yīng)收款。此處的應(yīng)收款項也包括其他應(yīng)收。

預(yù)付沖應(yīng)付：此功能用于向供應(yīng)商已支付全部或部分貨款，并已記入了預(yù)付賬款。以后實際發(fā)生采購業(yè)務(wù)時則產(chǎn)生了應(yīng)付賬款，然后可以通過往來核銷功能用預(yù)付款直接沖減應(yīng)付款。此處的應(yīng)付款項也包括其他應(yīng)付。

應(yīng)付轉(zhuǎn)應(yīng)付：當(dāng)公司與兩個供應(yīng)商發(fā)生采購業(yè)務(wù)均產(chǎn)生應(yīng)付賬款，而這兩個供應(yīng)商之間也發(fā)生了往來業(yè)務(wù)，此時可以通過此功能將公司應(yīng)付供應(yīng)商甲的賬款，轉(zhuǎn)為向供應(yīng)商乙支付。通?？梢杂脕硖幚砥髽I(yè)之間發(fā)生的三角債等經(jīng)濟(jì)往來事務(wù)。此處的應(yīng)付款項不包括其他應(yīng)付。

應(yīng)收轉(zhuǎn)應(yīng)收：當(dāng)公司與兩個客戶發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時產(chǎn)生應(yīng)收賬款，而這兩個客戶之間也發(fā)生了往來業(yè)務(wù)，此時可以通過此功能將公司應(yīng)收客戶甲的賬款，轉(zhuǎn)為向客戶乙收取。通?？梢杂脕硖幚砥髽I(yè)之間發(fā)生的三角債等經(jīng)濟(jì)往來事務(wù)。此處的應(yīng)收款項不包括其他應(yīng)收。

應(yīng)收沖應(yīng)付：此功能用于某個往來單位與公司的業(yè)務(wù)關(guān)系具有雙重身份時，它既是公司的客戶又是供應(yīng)商，可能會發(fā)生以下的業(yè)務(wù)，企業(yè)向該單位采購商品產(chǎn)生應(yīng)付賬款，企業(yè)又向該單位。

1.4.3 相關(guān)賬務(wù)處理

• 應(yīng)收賬款：應(yīng)收賬款是指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項。應(yīng)收賬款的入賬價值包括銷售貨物或提供勞務(wù)的價款、增值稅，以及代購貨單位墊付的包裝費、運(yùn)雜費等。
• 預(yù)付賬款：預(yù)付賬款是指企業(yè)按照購貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項。預(yù)付賬款應(yīng)當(dāng)按實際付出的金額入賬。
• 其他應(yīng)收款：其他應(yīng)收款是指除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款等以外的其他各種應(yīng)收、暫付款項。其他應(yīng)收款應(yīng)當(dāng)按實際發(fā)生的金額入賬。
• 應(yīng)付票據(jù)：應(yīng)付票據(jù)是指企業(yè)購買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等而開出、承兌的商業(yè)匯票，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)匯票尚未到期時，構(gòu)成企業(yè)的一項負(fù)債，期末反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)付票據(jù)項目內(nèi)。
• 應(yīng)付賬款：應(yīng)付賬款是指企業(yè)因購買材料、商品或接受勞務(wù)供應(yīng)等應(yīng)支付給供應(yīng)單位的款項。應(yīng)付賬款一般應(yīng)在與所購買物資的所有權(quán)相關(guān)的主要風(fēng)險和報酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移，或者所購買的勞務(wù)已經(jīng)接受時確認(rèn)。在購買物資或勞務(wù)時，如果形成的應(yīng)付賬款附有現(xiàn)金折扣，應(yīng)付賬款應(yīng)按照發(fā)票上記載的扣除折扣前的應(yīng)付款總額入賬。因在折扣期間內(nèi)付款而獲得的現(xiàn)金折扣，沖減財務(wù)費用。
• 預(yù)付賬款：預(yù)付賬款是指企業(yè)按照購貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項。預(yù)付賬款應(yīng)當(dāng)按實際付出的金額入賬。

二、 產(chǎn)品分析

經(jīng)過前面基礎(chǔ)知識的學(xué)習(xí)，對常規(guī)的進(jìn)存銷業(yè)務(wù)知識有了一定了解，接下來選擇七色米ERP、網(wǎng)上管家婆進(jìn)存銷經(jīng)典版（小微企業(yè)版）作為學(xué)習(xí)對象（2022年2月版本），來查看基于業(yè)務(wù)考量如何進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)計。選擇兩家產(chǎn)品原因如下：

• 兩家企業(yè)在該領(lǐng)域深耕已久，對市場、業(yè)務(wù)、客戶的認(rèn)知較為深入，且客戶群體多為小型企業(yè)，之間可對比互看。
• 兩款產(chǎn)品推出已久，經(jīng)過了市場的驗證與認(rèn)可，此外面對中小企業(yè)的產(chǎn)品復(fù)雜度相對較低，能夠較為直觀的感受到進(jìn)存銷核心業(yè)務(wù)在產(chǎn)品上的體現(xiàn)。

2.1 產(chǎn)品定位

2.2 客戶群體

2.3 產(chǎn)品架構(gòu)

七色米：

網(wǎng)上管家婆：

2.4 產(chǎn)品功能

2.4.1 銷售場景

功能與業(yè)務(wù)：

總結(jié)：

在進(jìn)存銷系統(tǒng)中銷售、退貨、換貨是基本功能。七色米有網(wǎng)店預(yù)訂、銷售預(yù)訂，線上營銷推廣等功能，管家婆有門店模式。

七色米側(cè)重于線上店鋪的銷售場景，如自建店鋪或者三方店鋪，但在訂單數(shù)據(jù)互通上有所欠缺，同時對采購和銷售物品的物流信息跟蹤不足，無法很好的感知運(yùn)輸進(jìn)度。在銷售上，支持多倉庫商品生產(chǎn)一張訂單。

管家婆適用范圍較廣，以基礎(chǔ)功能為主，同時可滿足有線下門店的業(yè)務(wù)需求，通過零售模式來進(jìn)行出庫、退貨。銷售上僅支持單一倉庫發(fā)貨生產(chǎn)訂單。

2.4.2 采購場景

功能與業(yè)務(wù)：

總結(jié)：

采購進(jìn)貨、采購?fù)素浭腔竟δ?。七色米支持進(jìn)貨預(yù)訂、以銷定購，管家婆支持采購換貨，采購的智能管理。

根據(jù)產(chǎn)品功能分析，可以看出七色米客戶群體以批發(fā)商較多，如進(jìn)貨預(yù)訂、以銷定購可滿足批量的貨物采購場景，對庫存要求低，無較多庫存壓力。

管家婆客戶群體以線下實體店鋪、企業(yè)門店為主，會有較多的換貨需求，同時需要根據(jù)市場需求來智能化補(bǔ)貨、備貨，有庫存壓力以提高市場應(yīng)對能力。

2.4.3 倉儲場景

功能與業(yè)務(wù)：

總結(jié)：

盤點、調(diào)撥、組裝拆卸、其他出入庫、庫存預(yù)警是倉庫的基本功能。七色米有借入借出，管家婆有報損、報溢記錄。

根據(jù)銷售和采購分析，初步判斷七色米與管家婆的客戶群體情況。

七色米的客戶會出現(xiàn)庫存不足，采購延遲的情況，此時可向供應(yīng)商借一部分貨物來應(yīng)一時急需，需要借入、借出功能來支持。庫存增加策略單一，比較契合小微企業(yè)的倉儲流轉(zhuǎn)需求，減少自身的存儲、管理費用。

管家婆的客戶對商品、庫存成本有較高要求，因倉儲壓力會比較關(guān)注庫存成本情況，通過盤點來記錄報損還是報溢。

2.4.4 售后場景

功能與業(yè)務(wù)：

總結(jié)：

選擇數(shù)碼領(lǐng)域作為試用，因產(chǎn)品性質(zhì)會有一定的安裝、維修業(yè)務(wù)需求，故為基本功能。七色米只有簡單的安裝與維修，管家婆有一套完整的任務(wù)體系。

七色米客戶規(guī)模小，考核標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范性要求較低，僅做簡單的任務(wù)分配。

管家婆客戶多為企業(yè)型，對員工有較高的考核、評判標(biāo)準(zhǔn)，需要完整的任務(wù)體系來支撐

2.5 亮點功能

總結(jié)：

七色米對小微客戶的深耕，注定業(yè)務(wù)不會過于復(fù)雜，對細(xì)節(jié)的打磨多在于幫助使用者理解認(rèn)知系統(tǒng)，快捷的開展業(yè)務(wù)。

管家婆除了小微客戶外還支持中型客戶，拓展性和靈活性較強(qiáng)，一些細(xì)節(jié)、亮點功能的設(shè)計需要著眼于較高復(fù)雜度的業(yè)務(wù)場景，系統(tǒng)初始默認(rèn)小型企業(yè)所需基礎(chǔ)功能，可通過“更多”開啟中型企業(yè)業(yè)務(wù)所需功能，滿足更多場景。

2.6 其他功能

客戶管理：

七色米的客戶管理體系不完整，有記錄客戶消費情況，但無法為后續(xù)的運(yùn)營很好的銜接。管家婆的會員卡體系較為完整，除了對會員的消費記錄，還可以賦予會員相關(guān)權(quán)益，進(jìn)行促銷活動，能實現(xiàn)運(yùn)營閉環(huán)，提高客戶的留存與二次轉(zhuǎn)化。

打印設(shè)置：

七色米的的打印編輯功能齊全，但整體界面UI偏傳統(tǒng)樣式，使用者的學(xué)習(xí)成本較大，與產(chǎn)品的客戶群體畫像不太一致。管家婆的打印設(shè)置界面、功能布局就相對簡介明了，能在較短時間內(nèi)學(xué)會使用并輸出所需打印格式。

交互UI：

• 有導(dǎo)入文件的地方必有進(jìn)度條，給客戶清晰的感知
• 批量操作按鈕浮窗內(nèi)嵌，緩解了布局壓力
• 表格欄搜索方式，excel表格化篩選方式，遵循操作者使用習(xí)慣，提高了搜索的便捷
• 支持對單個頁面的鎖定、刷新，解決了誤操中斷業(yè)務(wù)或者整體刷新對頁面影響問題
• 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)查詢時一些條件默認(rèn)全選，可確保頁面有數(shù)據(jù)，當(dāng)所需數(shù)據(jù)在前時可直接處理，減少了篩選數(shù)據(jù)的操作路徑
• 有選擇的地方基本必有新增，解決了使用者未事先維護(hù)基礎(chǔ)資料，導(dǎo)致業(yè)務(wù)執(zhí)行中斷的情況