編輯導(dǎo)語：什么是支付？應(yīng)該如何學(xué)習(xí)支付？這篇文章從十個部分入手，教你從概念到整體，詳細(xì)且系統(tǒng)性地了解支付體系，推薦對支付感興趣但不知道從哪里開始學(xué)習(xí)的同學(xué)閱讀。

很多朋友加我微信的第一句話是“陳老師，我是支付小白，想學(xué)習(xí)支付應(yīng)該怎么開始??？”，我一般會把“支付概念與入門”這個話題發(fā)給他，告訴他可以先看這里面的幾篇文章。

今天這篇超長文，就是系統(tǒng)性的從概念入手逐步過渡到支付整體框架，幫助一個支付小白快速對支付體系建立一個整體的認(rèn)知，并且在最后搭建一個支付宏觀大廈，為接下來的一步一步深度學(xué)習(xí)打下知識框架。如果你對支付該興趣，還不知道如何下手，那就以此文為“支付體系知識框架”趕緊讀一下吧……

一、支付概念基礎(chǔ)

支付的本質(zhì)就是貨幣在收付款人之間的轉(zhuǎn)移，那為什么會轉(zhuǎn)移呢，就是因為發(fā)生了經(jīng)濟活動有了交易。

就如我們口渴了去超市買了一瓶水，這就是經(jīng)濟活動。我們使用銀行卡“支付工具”在超市的pos機上刷卡完成了支付，這個過程轉(zhuǎn)移的是電子賬戶貨幣，也就是我們的銀行結(jié)算賬戶里的錢，轉(zhuǎn)移到了商戶的銀行結(jié)算賬戶。

所以支付是在經(jīng)濟活動中，依賴于貨幣（交換媒介），使用支付工具，通過轉(zhuǎn)移貨幣，實現(xiàn)商品與貨幣的價值交換，這個過程就是支付的過程。

我們?nèi)粘Ｉ钯徺I生活用品，企業(yè)之間的采購，銀行與銀行之間的債務(wù)清償，國家與國家之間的國債買賣等的實現(xiàn)都依賴支付。

所以支付首先有主體，在一定的經(jīng)濟活動下有了交易行為，然后使用支付工具實現(xiàn)支付，支付指令通過支付系統(tǒng)進行傳輸，支付系統(tǒng)推動資金在賬戶之間完成轉(zhuǎn)移。

要想對一個事物有非常深刻的認(rèn)識，并且能夠靈活的把握，那么對其基礎(chǔ)的概念的理解會起到非常關(guān)鍵的底層作用。來認(rèn)識這幾個重要的支付概念：

1. 支付

支付是社會經(jīng)濟活動引起的資金轉(zhuǎn)移行為。支付體系是實現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移的制度和技術(shù)安排的有機組合。按照轉(zhuǎn)賬支付的進程，支付體系的四個基本概念依次是結(jié)算賬戶、支付工具、支付清算系統(tǒng)以及資金清算方式。

2. 結(jié)算賬戶

以支付主體名義開立的結(jié)算賬戶，其功能是存儲資金、記錄資金收付情況，是資金轉(zhuǎn)移行為的基礎(chǔ)。目前，主要的結(jié)算賬戶類型包括：以銀行卡為主體的個人結(jié)算賬戶、以活期存款為主體的單位銀行結(jié)算賬戶、個人在第三方支付機構(gòu)開立的虛擬賬戶以及預(yù)付卡賬戶等。

3. 支付工具

是支付指令的載體。支付指令是付（收）款人支付（收?。┵Y金的意思表示。經(jīng)濟活動中的銀行票據(jù)和結(jié)算憑證、銀行卡和預(yù)付卡的簽購單以及網(wǎng)上支付中提供的輸入界面等都屬于支付工具的范疇。

4. 支付清算系統(tǒng)

是實現(xiàn)支付指令在收付款銀行、不同結(jié)算主體之間傳輸?shù)幕A(chǔ)設(shè)施。各類支付清算系統(tǒng)通常以標(biāo)準(zhǔn)化的磁碼、報文或電子信息等格式進行支付信息傳輸。目前，我國各類支付清算系統(tǒng)承擔(dān)著每天數(shù)以億計的支付指令的信息傳輸。

5. 資金清算方式

是支付清算系統(tǒng)對通過其傳輸?shù)闹Ц吨噶钸M行資金結(jié)算處理的手段與規(guī)則。各類支付清算系統(tǒng)中最常用的兩類資金清算方式是：逐筆全額實時結(jié)算和批量凈額軋差結(jié)算。同時，也有針對不同業(yè)務(wù)采取不同資金清算方式的混合結(jié)算方式。

二、交易、清算、結(jié)算

從咿呀學(xué)語開始，我們都是從懵懂無知到博學(xué)睿智；同樣學(xué)習(xí)支付也是，從宏觀上整體認(rèn)知支付，可以為更好地掌握支付打下非常堅實的基礎(chǔ)，今天我們就泛泛而談的聊一聊“支付觀”。

1. 隨著貨幣形態(tài)變化支付方式的演變

貨幣是支付的基礎(chǔ)，貨幣在社會的不同階段擁有不同的職能和形態(tài)，從最原始的具體物體為貨幣下催生的物物交換支付方式，再到鑄造技術(shù)發(fā)展之后的金銀銅幣的中間媒介支付方式；再到近代國家信用背書下的紙質(zhì)貨幣以及票據(jù)等近代支付方式；以及目前數(shù)字時代的數(shù)字貨幣形態(tài)下的互聯(lián)網(wǎng)支付、數(shù)字貨幣等現(xiàn)代支付方式。

2. 時間上支付的演變

從歷史發(fā)展的角度看支付在時間上的變化，能讓我們預(yù)見未來。從以下這幾個方面看：

支付定義的演變，社會發(fā)展的不同，貨幣的形式和制造技術(shù)的變革，支付的定義也會隨之發(fā)生變化。雖然到目前為止還沒有統(tǒng)一的認(rèn)識，從曾經(jīng)的物物交換，到現(xiàn)在的資金轉(zhuǎn)移，支付的定義也在隨著經(jīng)濟活動的繁榮和技術(shù)的變革而不斷豐富和更新。

支付技術(shù)的演變，支付的技術(shù)依賴從有形金銀貨幣時代的運輸技術(shù)，紙質(zhì)貨幣的制造和防偽技術(shù)，互聯(lián)網(wǎng)時代的數(shù)字貨幣存儲加密和數(shù)據(jù)傳輸技術(shù)。

支付工具的演變，從以往的以物換物工具，金銀銅幣工具，到現(xiàn)代的銀行卡、票據(jù)、預(yù)付卡、互聯(lián)網(wǎng)支付、移動支付等多樣的支付工具。

支付參與者的演變，從原來的一對一參與者，到后來的錢莊鏢局，到當(dāng)下的央行、支付服務(wù)機構(gòu)等更多的參與群體。

支付系統(tǒng)的演變，最明顯的就是從原來的無系統(tǒng)，到近代的簡約系統(tǒng)，再到近代的多層服務(wù)組織參與的復(fù)雜支付系統(tǒng)，如當(dāng)下中國清算體系的人行支付系統(tǒng)、銀行支付系統(tǒng)、清算機構(gòu)與支付機構(gòu)的支付系統(tǒng)、交易發(fā)起者的支付系統(tǒng)等。

支付時代的演變，不同的社會時期催生了不同的支付時代，我們不妨將他們分為遠(yuǎn)古以物換物為支付基礎(chǔ)的舊支付時代，近代以金銀紙幣為支付基礎(chǔ)的傳統(tǒng)支付時代，以及現(xiàn)在以互聯(lián)網(wǎng)等更多貨幣形態(tài)為基礎(chǔ)的數(shù)字支付時代。

3. 空間上支付的協(xié)同

經(jīng)濟活動的發(fā)生催生了支付的產(chǎn)生，從空間上看每一次支付都是在眾多參與者的協(xié)同下完成。

用戶，是支付交易的消費者和發(fā)起者，他們基于生活和社會活動需要，購買商品，購買服務(wù)而發(fā)起支付動作。

商戶，是商品和服務(wù)的提供者，并且為個人以及企業(yè)用戶提供商品交易線下或線上場所以及支付服務(wù)。

支付服務(wù)機構(gòu)，是支付服務(wù)提供者，包括支付代理商、四方支付機構(gòu)、三方支付機構(gòu)等非金融支付機構(gòu)，他們向商戶提供效率更高、體驗更好的支付服務(wù)解決方案。

清算機構(gòu)，是支付過程中跨行清算的重要參與者，實現(xiàn)銀行與銀行之間清算指令的傳輸交換以及向人行支付系統(tǒng)發(fā)起清分。

銀行，金融基礎(chǔ)提供者，為個人以及企業(yè)提供最基礎(chǔ)的賬戶服務(wù)以及其他金融服務(wù)。

人行，貨幣發(fā)行、支付政策、資金監(jiān)管的履行者，向社會提供最基礎(chǔ)的法律政策支持以及支付基礎(chǔ)設(shè)施，包含大小額支付系統(tǒng)以及清算賬戶基礎(chǔ)等基礎(chǔ)能力。

4. 流程上支付的聯(lián)動

從流程上看每一次交易的發(fā)生，每一次支付動作都可以從這樣四個維度去描述：

（1）支付的意識流動

這是交易發(fā)生的基礎(chǔ)，是人們消費的沖動以及支付的意愿的變化；從看到一個精美的商品到產(chǎn)生了購買的欲望，選擇最佳的支付手動進行支付動作。

（2）支付的信息流動

整個交易過程中的單據(jù)的產(chǎn)生和記錄，數(shù)據(jù)的產(chǎn)生和傳送；用戶購買下單先生成訂單、支付的賬單、身份的驗證、支付指令的發(fā)起以及傳輸?shù)刃畔⒌牧鲃?，推動這交易的進行。

（3）支付的資金流動

完成最后的債券關(guān)系的清償，消費方付出資金，銷售方獲得資金，資金在不同參與者的不同賬戶之間完成最后的轉(zhuǎn)移。

（4）支付的三流聯(lián)動

整個支付過程不同的流動之間不是獨立的，而是相互關(guān)聯(lián)，意識、信息、資金相互聯(lián)動。

5. 時空上支付的運動

我們將支付在時空上劃分成三個階段，交易，清算，結(jié)算.這也是一切支付行為的核心組成框架。

交易，即用戶進行支付的發(fā)起、身份的確認(rèn)、單據(jù)的生成等一系列動作。

清算，是基于生成的交易單據(jù)進行數(shù)據(jù)的交換、歸集以及清分的過程。這個過程完成交易本金和手續(xù)費的計算以及按照對象匯總生成應(yīng)收應(yīng)付金額，并將支付發(fā)送給清算方。

結(jié)算，是按照清分結(jié)果完成最后的資金實際轉(zhuǎn)移的過程。

6. 支付生于系統(tǒng)而又超越系統(tǒng)

從廣義上看，現(xiàn)代支付是超越系統(tǒng)的，因為支付無處不在，它永生于“觀念”。

從狹義上看，現(xiàn)代支付或是寄生于系統(tǒng)的，以人行支付系統(tǒng)為核心，以商業(yè)銀行等支付參與組織支付系統(tǒng)為基礎(chǔ)，以商業(yè)活動企業(yè)支付系統(tǒng)為場所，以用戶支付應(yīng)用為起點……通過這樣的跨越時空、主體、意識的支付協(xié)同網(wǎng)絡(luò)，成就了現(xiàn)代支付的繁榮。

三、支付的賬戶基礎(chǔ)

1. 理解和認(rèn)識

橘生淮南則為橘，生于淮北則為枳。也許不恰當(dāng)，但可以說明，同一個事物在不同的平臺或者場所會有不同的表現(xiàn)和結(jié)局。

同樣，我們常說的人各不同，更多也是基于其性格、職業(yè)、觀念、成就所言。但作為生物而言，我們都是“一個鼻子兩個眼，兩只胳膊兩條腿”沒有本質(zhì)的不同。所以，我們“人”從不同的維度可以劃分出不同的個體或者群體。

首先我們從系統(tǒng)層面來看我們都是社會的一份子，相互協(xié)同、競爭以及依賴；從身份的角度看“我們是人”；再從角色去看，我們又有不同的角色，同一個個體的“人”可以是丈夫、是教師、是兒子、是別人的男女朋友。

不同的人在不同的角色上又擁有不同的信念或者觀念，就如作為父親的角色一樣，有些父親提倡散養(yǎng)，有的父親提倡精致地養(yǎng)；不同的觀念鑄就了我們會選擇培養(yǎng)不同的能力，去做不同的事情，去適應(yīng)不同的環(huán)境……

所以我們要學(xué)會從不同的層次去理解同一個事物，這個層次可以是空間上的、也可以是時間上的、更可以是觀念上的。

2. 賬戶的本質(zhì)

我們總是迷惑什么是賬戶，我想我們是迷惑于賬戶的不同角色，迷惑的原因就是沒有把握住賬戶的本質(zhì)。

就像銀行的結(jié)算賬戶與微信的零錢賬戶，看起來是不同的，那是因為其承擔(dān)了不同的角色，擁有不同的信用和社會職能。但是究其本質(zhì)，皆為賬戶，沒有不同，有余額，有流水，有流水對余額的更新。所以賬戶的本質(zhì)是什么呢？

首先，我們來看賬戶存在的意義，那就是電子貨幣的載體，對經(jīng)濟活動產(chǎn)生的支付信息的記錄。這就是賬戶的本質(zhì)，存儲電子貨幣，以及支付信息；而貨幣存在的意義就是“等價物”，也就是支付的媒介。而作為支付媒介，當(dāng)下的貨幣或者電子貨幣本身并沒有價值。

其次，為什么可以作為等價物用于交換呢？那就是其本身的“信用”，不同貨幣的發(fā)行者就賦予了不同種類貨幣的不同的信用，不同種類的貨幣的存儲就產(chǎn)生了不同種類的賬戶。這就是賬戶的不同之處，不同于存儲的貨幣的不同，不同于貨幣存儲主體的不同，同樣不同于貨幣信用的不同。

3. 賬戶的種類

基于賬戶的本質(zhì)，我們知道了如何去理解不同種類賬戶，我們應(yīng)該從其發(fā)行主體，不同貨幣資產(chǎn)，不同貨幣信用去區(qū)分，如此我們可以將賬戶做如下的分類和分層：

（1）人行的清算賬戶

這是擁有國家信用的賬戶，存儲著央行貨幣資產(chǎn)；又可以分為準(zhǔn)備金賬戶和備付金賬戶。

準(zhǔn)備金賬戶我們應(yīng)該知道，就是各銀行在人行存儲繳納的“保證金”，確保銀行有一定的抵償能力，我們經(jīng)常聽到的“降準(zhǔn)”就是降低這個準(zhǔn)備金賬戶繳納的比例，備付金賬戶我想大家也都知道，就是用于銀行間或者其他支付服務(wù)組織間支付清算，支付機構(gòu)在人行的監(jiān)管賬戶就是備付金賬戶，目前要100%存管。

（2）銀行結(jié)算賬戶

這是擁有銀行信用的賬戶，存儲著銀行存款貨幣資產(chǎn)；又可以分為個人結(jié)算賬戶和企業(yè)結(jié)算賬戶。

個人結(jié)算賬戶就是以個人為賬戶開戶主體，存儲個人存款的賬戶，按照開戶渠道和驗證條件的不同可以分為一二三類賬戶，這個就不細(xì)講了，感興趣大家可以自行搜索。

企業(yè)結(jié)算賬戶就是以企業(yè)為開戶主體，存儲企業(yè)存款的賬戶，可以分為基本賬戶，一般賬戶，專用賬戶，臨時賬戶四種。

（3）支付賬戶

這是擁有支付機構(gòu)信用的賬戶，存儲在支付機構(gòu)的虛擬貨幣資產(chǎn)；也可以分為個人支付賬戶和企業(yè)支付賬戶。個人支付賬戶按照開戶渠道和驗證要素的不同可以分為一二三類賬戶，這個也不細(xì)講其不同了。

（4）企業(yè)虛擬賬戶

這是擁有企業(yè)信用的賬戶，存儲在企業(yè)自建虛擬賬戶體系的賬務(wù)記錄。這類更靈活，但本身并不具備多么高的信用，企業(yè)的信用相對于上面幾類賬戶而言太弱了。

4. 賬戶與支付

電子賬戶存在的意義本身就是服務(wù)于支付，大大提升了社會經(jīng)濟活動的支付效率，降低了社會的交易成本。不同的電子賬戶組成了支付的基礎(chǔ)，而不同的賬戶基礎(chǔ)又服務(wù)于不同的支付場景，那么不同的賬戶又用于支撐哪些支付行為呢？而支付行為的發(fā)生又依賴什么呢？

支付行為的發(fā)生依賴于賬戶的同時，也同樣依賴于支付工具，依賴于不同的支付清算系統(tǒng)。支付工具比如銀行卡、支票、匯票、預(yù)付卡等等，我們會在下一篇文章詳細(xì)講解支付工具。支付清算系統(tǒng)比如人行的大小額支付系統(tǒng)，銀行的支付系統(tǒng)等。

人行的清算賬戶用于進行不同組織之間的資金清算，比如銀行與銀行間的資金清算，支付機構(gòu)與銀行間的資金清算。這個支付清算的執(zhí)行就是依靠借記和貸記不同的清算賬戶實現(xiàn)。同樣清算組織比如銀聯(lián)可以向人行發(fā)起即時轉(zhuǎn)賬，來促成各組織間的賬戶清算。

銀行的結(jié)算賬戶用于個人與企業(yè)主體間的結(jié)算，也是通過貸記或者借記對應(yīng)賬戶實現(xiàn)資金的結(jié)算。比如企業(yè)要給員工發(fā)工資，那么銀行就可以借記企業(yè)對公賬戶貸記個人結(jié)算賬戶完成工資的發(fā)放。

支付機構(gòu)的支付賬戶可以用于個人的消費付款，企業(yè)的代收款以及代付款，原理與其他類型賬戶一樣。

所以以上不同的賬戶承載著不同的社會職能，共同支撐這社會的經(jīng)濟活動需要的支付能力和賬戶基礎(chǔ)。

5. 賬戶協(xié)同

不同的賬戶不是獨立存在的，而是相互協(xié)同，分層工作。就像我在支付寶里提現(xiàn)了我的賬戶余額到我的招商銀行卡。

首先是支付寶要向銀聯(lián)發(fā)起付款請求，由銀聯(lián)將轉(zhuǎn)賬的支付信息轉(zhuǎn)接給招商銀行，支付寶扣減我在支付寶開通的支付賬戶余額；其次是招商貸記我的招商個人結(jié)算賬戶賬戶余額完成入賬；最后是銀聯(lián)要向人行發(fā)起對支付寶和招行的資金清算。人民銀行要借記支付寶的備付金賬戶，貸記招行的備付金賬戶，完成兩家組織在人行的備付金存款的資金轉(zhuǎn)移。

至此整個提現(xiàn)才真正完成。

我們總是需要用不同的角度去看待事物，同樣，我們又需要學(xué)會認(rèn)識同一個事物的不同維度。

酒桌上他不能喝酒，你可能認(rèn)為他不識時務(wù)，但他只是因為有胃炎不想因為喝酒而生病，因為生病而讓妻子擔(dān)心，因為妻子擔(dān)心而影響妻子的司法考試，影響了妻子的司法考試而影響了妻子希望為農(nóng)民工伸張正義的夢想……

人生而不同，而又相同。換個角度，世界大不同！換個層次，必有新的意義！

四、支付依賴的支付工具

1. 工具的意義

鋤禾日當(dāng)午，汗滴禾下土。鋤頭的發(fā)明很大程度上提高了農(nóng)民耕作的效率，大大的提升了生產(chǎn)力。人類與其他動物最大的區(qū)別就是我們會發(fā)明和使用工具，工具發(fā)明的意義在于對生產(chǎn)力的提升，大大加快了社會的進程。

同樣社會的經(jīng)濟活動要依賴于市場交易，而交易就需要進行支付行為，而支付就想耕種一樣，也需要不同的工具來完成。在不同的時期產(chǎn)生了不同的支付工具，支付工具的意義也就是工具本身的意義，它是為了提升生產(chǎn)力而存在的。而支付工具就是為了提升支付的效率、安全性等而產(chǎn)生的。

2. 貨幣支付依賴支付工具

我們知道貨幣是支付的媒介，也是擁有不同信用的交換等價物，而貨幣本身隨著歷史的發(fā)展其形態(tài)和作用也在發(fā)生著變化。從最早的實物作為貨幣媒介，到近代的鑄幣、票據(jù)、銀票，再到現(xiàn)代的紙幣，賬戶貨幣；而不同的貨幣形態(tài)用于支付就需要不同的支付工具來完成。

比如銀行的個人結(jié)算賬戶貨幣要是用于支付購買商品，怎么進行使用呢，那就需要依賴可以轉(zhuǎn)移支付結(jié)算賬戶貨幣資金的支付工具，比如銀行卡、信用卡。拿著銀行卡在商家的pos機上一刷，就可以將結(jié)算賬戶里的資金轉(zhuǎn)移給指定對象了；

3. 支付工具提升了支付效率

非常方便，不需要你再去銀行柜臺，填寫一個單子，拿著身份證把錢取出來，然后再去到商場把現(xiàn)金給到商家；同樣商家也不需要兌換很多的零錢用于找零，日終再清點貨款，然后定期到銀行去把錢存到銀行的結(jié)算戶中。

所以說銀行卡支付工具的發(fā)明，大大提升了銀行貨幣支付的效率，也提升了支付過程的安全性和貨幣的安全性，因為如果沒有銀行卡，貨幣的存取都存在丟失破損等風(fēng)險。

4. 支付工具的定義

由上我們?nèi)绾味x支付工具呢？中國支付體系發(fā)展報告中是這樣定義的：支付工具是傳遞收付款人支付指令，實現(xiàn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系清償和資金轉(zhuǎn)移的載體。

所以說支付工具是一個載體，用于傳遞支付指令。就如上文提到的銀行卡就是支付工具的角色，其本身并不是貨幣，因為貨幣是以數(shù)字的形態(tài)存儲在銀行的結(jié)算賬戶中，而銀行卡只是作為支付工具發(fā)起結(jié)算賬戶貨幣資金轉(zhuǎn)移的請求。

為了不同場景或者交易市場的支付需要，我們可以發(fā)明創(chuàng)造出不同的支付工具，比如我們做公交的公交卡就是支付工具，替代了人工投遞紙幣，大大提升了乘車的支付效率。我們可以回憶一下在沒有公交卡之前，我們遇到過多少次因為沒有零錢或者排隊買票而出現(xiàn)的不便。

5. 支付工具的分類

支付工具經(jīng)過了改革開發(fā)幾十年或者對世界先進工具的借鑒和引用，當(dāng)下支付工具的種類已經(jīng)琳瑯滿目了，也極大的滿足了社會不同市場的支付需要。

支付工具可以劃分為現(xiàn)金支付工具和非現(xiàn)金支付工具?，F(xiàn)金支付工具就是我們的紙幣了；非現(xiàn)金支付工具我們可以稱其為新型支付工具，更多是以賬戶貨幣為基礎(chǔ)，用于高效轉(zhuǎn)移賬戶貨幣資金的工具。

非現(xiàn)金支付工具我們知道的有卡基支付工具“銀行卡、信用卡、預(yù)付卡”，紙質(zhì)票據(jù)支付工具“支票、匯票、本票”等等，如下表格羅列的目前常見的支付工具，感興趣的朋友可以想想除了下列的支付工具以外還有哪些支付工具呢？

五、支付的參與組織

人民銀行，商業(yè)銀行，清算機構(gòu)等組織略（看第八部分），本部分只介紹三方支付機構(gòu)。大家要明白支付是眾多組織，眾多系統(tǒng)共同協(xié)同的結(jié)果，要對所參與的組織，涉及到的系統(tǒng)，以及相互之間的關(guān)系有所了解

三方支付機構(gòu)風(fēng)風(fēng)雨雨這么多年，相比大家都已經(jīng)不陌生，特別是頭部的那幾家企業(yè)。今天我們就從幾個維度淺談一下支付機構(gòu)的一些方面，了解即可也不必過度鉆研。

1. 定義

是指非金融機構(gòu)在收付款人之間作為中介機構(gòu)，提供下列部分或全部貨幣資金轉(zhuǎn)移服務(wù)。

• 網(wǎng)絡(luò)支付：指依托公共網(wǎng)絡(luò)或?qū)Ｓ镁W(wǎng)絡(luò)在收付款人之間轉(zhuǎn)移貨幣資金的行為，包括貨幣匯兌、互聯(lián)網(wǎng)支付、移動電話支付、固定電話支付、數(shù)字電視支付等。
• 預(yù)付卡的發(fā)行與受理：指以營利為目的發(fā)行的、在發(fā)行機構(gòu)之外購買商品或服務(wù)的預(yù)付價值，包括采取磁條、芯片等技術(shù)以卡片、密碼等形式發(fā)行的預(yù)付卡。
• 銀行卡收單：指通過銷售點（POS）終端等為銀行卡特約商戶代收貨幣資金的行為。
• 中國人民銀行確定的其他支付服務(wù)。

2. 資質(zhì)

非金融機構(gòu)提供支付服務(wù)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)本辦法規(guī)定取得《支付業(yè)務(wù)許可證》，成為支付機構(gòu)。

支付機構(gòu)依法接受中國人民銀行的監(jiān)督管理。未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，任何非金融機構(gòu)和個人不得從事或變相從事支付業(yè)務(wù)。

支付機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《支付業(yè)務(wù)許可證》核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍從事經(jīng)營活動，不得從事核準(zhǔn)范圍之外的業(yè)務(wù)，不得將業(yè)務(wù)外包。

支付機構(gòu)不得轉(zhuǎn)讓、出租、出借《支付業(yè)務(wù)許可證》。

3. 備付金管理

客戶備付金的存放、歸集、使用、劃轉(zhuǎn)等存管活動。

客戶備付金，是指支付機構(gòu)為辦理客戶委托的支付業(yè)務(wù)而實際收到的預(yù)收待付貨幣資金。客戶備付金必須全額繳存至支付機構(gòu)在備付金銀行開立的備付金專用存款賬戶。

備付金銀行，是指與支付機構(gòu)簽訂協(xié)議、提供客戶備付金存管服務(wù)的境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)，包括備付金存管銀行和備付金合作銀行。

專用存款賬戶，是指支付機構(gòu)在備付金銀行開立的專戶存放客戶備付金的活期存款賬戶，包括備付金存管賬戶、備付金收付賬戶和備付金匯繳賬戶。

2019.1月以后備付金集中存管至人行。

4. 通道

支付渠道即資金轉(zhuǎn)移的通道，也稱為資金渠道、支付通道，所有支付系統(tǒng)建設(shè)都需要先建設(shè)渠道。

5. 支付賬戶

是指獲得互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)許可的支付機構(gòu)，根據(jù)客戶的真實意愿為其開立的，用于記錄預(yù)付交易資金余額、客戶憑以發(fā)起支付指令、反映交易明細(xì)信息的電子簿記。

支付賬戶不得透支，不得出借、出租、出售，不得利用支付賬戶從事或者協(xié)助他人從事非法活動。支付賬戶分一類，二類，三類等級，根據(jù)開立時的驗證要素數(shù)量決定。

6. 支付產(chǎn)品

支付產(chǎn)品就是支付機構(gòu)或者銀行提供給需要做支付業(yè)務(wù)的企業(yè)使用的，可以用來實現(xiàn)收款或者打款等支付業(yè)務(wù)的產(chǎn)品。支付產(chǎn)品是一個支付服務(wù)的集合，有他的應(yīng)用場景，有相關(guān)的規(guī)范以及接入方法；比如我們接入的微信h5支付，網(wǎng)銀支付，掃碼支付等，都是支付產(chǎn)品。

7. 支付機構(gòu)在支付體系的位置

站在整體視角來看支付機構(gòu)在支付體系中的位置，我們可以參照下圖理解：

8. 支付機構(gòu)的組織構(gòu)成

一個支付機構(gòu)的組織構(gòu)成，一般會基于不同的業(yè)務(wù)職能劃分，比如銀行合作部、合規(guī)部、通道部、退款中心、出款中心、核算中心、開放平臺事業(yè)部、各行業(yè)線（航旅、小額貸、保險、水電繳費等）、商戶管理中心、企業(yè)通用部門（行政、財務(wù)、總裁辦等）。

9. 支付機構(gòu)的產(chǎn)品線構(gòu)成

產(chǎn)品線的構(gòu)成往往取決于公司的產(chǎn)品體系規(guī)劃，或者說產(chǎn)品架構(gòu)，各部門各系統(tǒng)之間的職責(zé)劃分以及協(xié)作交互。

10. 支付機構(gòu)的產(chǎn)品崗位設(shè)置和職責(zé)

其實通過上面的架構(gòu)圖大家也應(yīng)該能猜出來會有哪些職責(zé)和產(chǎn)品經(jīng)理崗位。如果你將來計劃去一家支付機構(gòu)做產(chǎn)品經(jīng)理的話，你大概率會有以下崗位可以選擇，有中意的么？

• 通道管理產(chǎn)品經(jīng)理，主要做收單通道的接入，路由的設(shè)計、通道管理的設(shè)計、等等，核心職責(zé)就是與內(nèi)外部對接，是支付機構(gòu)與內(nèi)外部的橋梁部門；
• 出款產(chǎn)品經(jīng)理，出款通道的接入和管理，出款產(chǎn)品的設(shè)計，為出款性能、準(zhǔn)確性、安全性負(fù)責(zé)；
• 退款產(chǎn)品經(jīng)理，管理收單逆向業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)退款中心的設(shè)計和規(guī)劃，為退款業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)；
• 商戶后臺產(chǎn)品經(jīng)理，負(fù)責(zé)商戶后臺的規(guī)劃和設(shè)計；
• 商戶管理產(chǎn)品經(jīng)理，入網(wǎng)產(chǎn)品經(jīng)理，工單系統(tǒng)產(chǎn)品經(jīng)理等負(fù)責(zé)基礎(chǔ)性產(chǎn)品；
• 資金管理產(chǎn)品經(jīng)理或者清結(jié)算產(chǎn)品經(jīng)理，包含了核算產(chǎn)品經(jīng)理，賬務(wù)賬務(wù)產(chǎn)品經(jīng)理，計費產(chǎn)品經(jīng)理，財務(wù)處理產(chǎn)品經(jīng)理，備付金管理產(chǎn)品經(jīng)理等；
• 開放平臺產(chǎn)品經(jīng)理，主要負(fù)責(zé)對上游商戶對接，輸出基礎(chǔ)能力的規(guī)劃和設(shè)計；
• 基礎(chǔ)支付產(chǎn)品產(chǎn)品經(jīng)理，主要負(fù)責(zé)不同支付場景的挖掘以及支付產(chǎn)品的包裝和設(shè)計，提供具有更好用戶體驗以及市場競爭力的支付產(chǎn)品解決方案，比如二清合規(guī)，快捷支付類，打款類；
• 行業(yè)產(chǎn)品經(jīng)理，針對某垂直領(lǐng)域進行支付場景挖掘和解決方案設(shè)計，比如水電煤氣領(lǐng)域，保險領(lǐng)域，教育領(lǐng)域等。

六、支付涉及到的系統(tǒng)

企業(yè)的支付體系相關(guān)系統(tǒng)、三方支付機構(gòu)體系內(nèi)的支付相關(guān)系統(tǒng)、商業(yè)銀行的核心系統(tǒng)、清算機構(gòu)的核心系統(tǒng)、人民銀行二代支付系統(tǒng)的相關(guān)系統(tǒng)略（可以看第八部分）。

本部分重點介紹一個支付基礎(chǔ)之上的核心應(yīng)用型產(chǎn)品“支付產(chǎn)品”。我們對支付方案的選擇，更多是對支付產(chǎn)品的選擇。各支付服務(wù)組織將支付能力包裝成可以直接被其他組織接入使用的“支付產(chǎn)品”，就如我們在做支付系統(tǒng)時，向內(nèi)部業(yè)務(wù)線提供的支付能力，也可以認(rèn)為是一款“支付產(chǎn)品”。

我們在設(shè)計支付體系的時候，往往需要接入一家支付服務(wù)提供商，那么我們得到的其實就是提供商提供的支付產(chǎn)品；支付產(chǎn)品本身就是支付解決方案，今天我們就聊一聊支付產(chǎn)品。

1. 什么是支付產(chǎn)品

支付產(chǎn)品就是支付機構(gòu)或者銀行提供給需要做支付業(yè)務(wù)的企業(yè)使用的，可以用來實現(xiàn)收款或者打款等支付業(yè)務(wù)的產(chǎn)品。支付產(chǎn)品是一個支付服務(wù)的集合，有他的應(yīng)用場景，有相關(guān)的規(guī)范以及接入方法。比如我們接入的微信h5支付、網(wǎng)銀支付、掃碼支付等，都是支付產(chǎn)品。

2. 支付產(chǎn)品提供方

支付是個特殊領(lǐng)域，國家強監(jiān)管，需要相關(guān)的資質(zhì)才能從事相關(guān)的支付業(yè)務(wù)，比如收單、出款、先存款等。

能夠提供支付產(chǎn)品的機構(gòu)我們常見的就是三方支付機構(gòu)，比如微信、支付寶、易寶支付等，以及銀行，像銀行提供的銀企直聯(lián)，資金監(jiān)管方案等；以及一些四方聚合支付，我們也可以認(rèn)為再提供一下聚合支付產(chǎn)品給小商戶。

所以當(dāng)你需要做支付的時候，就可以基于自己的業(yè)務(wù)模型，去尋找相關(guān)的機構(gòu)選擇合適的支付產(chǎn)品接入。以下是微信和易寶支付提供的部分支付產(chǎn)品，我們可以看出來，支付產(chǎn)品都有明顯的使用場景特征，這也是支付機構(gòu)為了實現(xiàn)差異化競爭對基礎(chǔ)支付能力做的產(chǎn)品化包裝。

3. 支付產(chǎn)品的基礎(chǔ)

要想包裝出一款支付產(chǎn)品，最核心的原材料有2個，一個是通道，另一個是賬戶。

畢竟支付的本質(zhì)我們可以認(rèn)為是電子貨幣的轉(zhuǎn)移；那么其中要解決的最核心的問題就是電子貨幣的存儲以及轉(zhuǎn)移所需要的通道；所以我們簽約的一款支付產(chǎn)品肯定是解決了這兩個問題，賬戶問題以及支付通道問題。所以一款支付產(chǎn)品一般要包含以下內(nèi)容：

• 產(chǎn)品介紹：介紹產(chǎn)品適用的業(yè)務(wù)，產(chǎn)品的特點的信息
• 接入指引：告你你要想接入應(yīng)該怎么做
• API列表：就是產(chǎn)品的實質(zhì)性內(nèi)容，接口定義，以及調(diào)用方法，這是最核心的內(nèi)容
• 其他的文檔：一些輔助內(nèi)容

上面的內(nèi)容基本就是一款支付產(chǎn)品所包含的東西了，這些內(nèi)容一般機構(gòu)的開放平臺都會提供，所以訪問相應(yīng)的官網(wǎng)就可以找到；拿到產(chǎn)品說明文檔之后，我們可以從下面三個層次去閱讀：

1. 先了解他的方案介紹“產(chǎn)品層面”，這一步你基本已經(jīng)可以知道能不能用，怎么用，適不適用；
2. 如果有精力可以看下技術(shù)文檔，主要看他有哪些接口，交互流程圖，這樣有助于你設(shè)計邏輯流程；
3. 如果再有精力，就看下他每個接口的傳參和要求，這樣會讓你本側(cè)的設(shè)計更精準(zhǔn)和詳細(xì)。

無論多么復(fù)雜的支付產(chǎn)品，其實基礎(chǔ)都是哪幾類通道之上進行場景化的包裝產(chǎn)生的。底層通道類型我們看網(wǎng)聯(lián)，網(wǎng)聯(lián)提供了“協(xié)議支付、商業(yè)委托支付、網(wǎng)關(guān)支付、認(rèn)證支付、付款”這5種，下面我們就針對不同類型的支付產(chǎn)品選擇一個案例做一個介紹。

4. 收單類

收單類支付產(chǎn)品顧名思義就是用來收錢用的，也就是下單支付用的支付產(chǎn)品。比如我們在京東買東西，用微信付款，那么這時候用的就是微信提供給京東的收單支付產(chǎn)品。微信的收單產(chǎn)品有以下幾種：

我們選擇其中H5支付來解讀，其他類型以及其他機構(gòu)的支付產(chǎn)品類似。

（1）H5支付產(chǎn)品介紹

H5支付是指商戶在微信客戶端外的移動端網(wǎng)頁展示商品或服務(wù)，用戶在前述頁面確認(rèn)使用微信支付時，商戶發(fā)起本服務(wù)呼起微信客戶端進行支付。

（2）應(yīng)用場景

H5支付主要用于觸屏版的手機瀏覽器請求微信支付的場景，方便從外部瀏覽器喚起微信支付。

用戶側(cè)使用H5支付具體操作流程如下：

中間的接入準(zhǔn)備以及開發(fā)指引我們就不介紹，這個大家可以去微信開放平臺查看。

（3）Api列表

開發(fā)接入時，大概會有下面的這些接口，你可以根據(jù)接口的描述設(shè)計自己這一側(cè)的相關(guān)邏輯和交互.

我們看一個接口“申請交易賬單”，其他接口類似。

（1）請求參數(shù)

（2）返回參數(shù)

所以就算你不懂技術(shù)，也可以看懂接口說明，大概你會知道去查賬單要傳什么參數(shù)，那么你在做方案設(shè)計時，就可以準(zhǔn)備好相關(guān)的參數(shù)的存儲以及基于業(yè)務(wù)需要設(shè)定查詢的邏輯。

5. 付款類

付款類其實就是打款產(chǎn)品，前面我們說的是將錢收進來，付款類就是將錢打出去。

比如商家的結(jié)算賬戶里的余額要提走，那么用到的就是打款類的支付產(chǎn)品；微信的企業(yè)付款，直接付款給用戶的微信零錢，也是一款應(yīng)用場景非常明確的付款產(chǎn)品；其實打款類支付產(chǎn)品和收款類支付產(chǎn)品非常類似，只是方向不同而已。

我們以易寶支付的打款產(chǎn)品為例：

代付代發(fā)是易寶支付解決企業(yè)資金一對多批量資金的處理，提供將企業(yè)易寶賬戶付款到指定銀行卡的資金結(jié)算服務(wù)。

（1）API列表

提現(xiàn)請求接口的入?yún)ⅲ?/p>

返回的參數(shù)：

6. 代扣

即商業(yè)委托支付，就是用戶簽訂代扣協(xié)議，平臺按照約定周期定期主動去扣用戶的錢.我們常見的會員的自動續(xù)費，基金的定投等場景會用到這樣的支付產(chǎn)品，這里就不做詳細(xì)介紹了；基本和收單類以及付款類沒有太大區(qū)別。

7. 跨境支付產(chǎn)品

跨境支付產(chǎn)品就會有非常鮮明的交易特征，那就是“跨境支付”。那么跨境支付跟國內(nèi)支付有什么不同呢？

這也就決定了跨境支付產(chǎn)品的特點，無論是資質(zhì)問題，清算模式問題，信息流以及資金流都會不同。但根本上還是支付，并沒有本質(zhì)上的不同，還是貨幣的轉(zhuǎn)移，只不過涉及到了不同的幣種問題。

8. 銀企直聯(lián)

銀企直聯(lián)就是銀行提供給企業(yè)的一款產(chǎn)品，直接連接接入銀行，通過自建平臺管理在該行開通的相關(guān)銀行賬戶；產(chǎn)品所實現(xiàn)的能力基本也就是查詢賬戶余額，查詢賬務(wù)流水，申請付款等基本的賬戶操作；跟收單類產(chǎn)品相似；先了解產(chǎn)品介紹、接入方式、接口文檔等內(nèi)容；完成對接接入即可。

9. 錢包產(chǎn)品

錢包大家都用過，比如常見的微信錢包。錢包的最大特點就是賬戶余額，核心是要為用戶開一個可以存錢的賬戶，而且這個賬戶可以充值、提現(xiàn)、下單消費等。不像簡單的收單通道，只是簡單的收錢，錢包的核心職能是管錢。我們看易寶錢包的官網(wǎng)介紹：

10. 數(shù)字錢包

數(shù)字錢包近期算是比較火了，歸根接地也是一款錢包產(chǎn)品，形式和技術(shù)實現(xiàn)上跟傳統(tǒng)錢包沒有本質(zhì)的區(qū)別。最大的區(qū)別就是錢包里的錢的屬性，感興趣的大家可以自己去找資料看看。

11. 分期支付產(chǎn)品

分期是一個明確的交易場景，就是一筆交易并不是一次性支付結(jié)束，而是分多次完成后續(xù)的支付，像消費分期。微信，支付寶都有相應(yīng)的產(chǎn)品，本質(zhì)上也是一款收單類支付產(chǎn)品，只不過有一個分期多次支付的鮮明特點而已。

12. 分賬類

分賬產(chǎn)品更多的是要解決二清問題。一筆收單在完成收款以后，需要對款項按照約定比例或者模式分給多方。微信有標(biāo)準(zhǔn)的分賬產(chǎn)品，也有成熟的文檔，這個大家可以認(rèn)真看一看。我們在分賬接口里可以看到一個非常明顯的分賬部分，如下：

13. 支付解決方案類

我們看易寶支付對外提供的行業(yè)方案產(chǎn)品，然后再對比提供的標(biāo)準(zhǔn)支付產(chǎn)品，大家發(fā)現(xiàn)什么不同了么？

其實就是行業(yè)解決型支付產(chǎn)品更能契合這個領(lǐng)域的業(yè)務(wù)特點，相對通用支付產(chǎn)品來說用戶體驗更好，與業(yè)務(wù)場景更加的契合。實現(xiàn)這一點要做的其實就是在支付產(chǎn)品基礎(chǔ)之上包裝進一些行業(yè)特征的交互或者功能，比如我們看下錢包社交版跟標(biāo)準(zhǔn)錢包有什么不同。

我們看官網(wǎng)的介紹：易寶錢包是針對社交網(wǎng)絡(luò)平臺、擁有個人會員群體的電商平臺或O2O平臺提供個人錢包賬戶的解決方案。其中社交版解決方案包括為用戶開立錢包賬戶、設(shè)置安全策略，快捷綁定銀行卡、余額充值、余額提現(xiàn)、錢包賬戶間轉(zhuǎn)賬、紅包等綜合服務(wù)。

發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵點了么“紅包”，哎，這就對了。錢包錢包，有了紅包，就是社交?。?！除此之外沒有其他不同。

14. 二清存管方案

這個就詳細(xì)說了，大家可以看這一篇文章“二清”詳解-支付產(chǎn)品必須知道的“清結(jié)算規(guī)矩”。

15. 支付產(chǎn)品的附屬

當(dāng)然一個支付產(chǎn)品能不能用，不僅是通道本身，還需要一些附加的能力，比如用戶注冊入網(wǎng)、綁卡鑒權(quán)、交易通知等等。這里我相信大家通過閱讀文中提到的具體支付產(chǎn)品的案例就可以歸納出來。

七、支付需要的會計基礎(chǔ)

賬戶？賬務(wù)？賬務(wù)處理？復(fù)核記賬？難么！可能很難，但看完這篇文章以后可能就不難了。

會計基礎(chǔ)是賬務(wù)賬戶的理論框架基礎(chǔ)，我相信大部分人是沒有財務(wù)知識基礎(chǔ)的。那么在沒有基礎(chǔ)的情況下，也許一個簡單的概念就能阻礙你的設(shè)計，比如“什么是賬戶？”

本文將最基本的會計知識梳理給大家，放心，是站在產(chǎn)品經(jīng)理的角度看會計，我相信比站在會計角度看會計要容易的多，我們只了解產(chǎn)品設(shè)計需要的內(nèi)容。

這個世界是先有了會計規(guī)范和會計從業(yè)者，然后才有了賬務(wù)賬務(wù)系統(tǒng)，業(yè)財一體化。系統(tǒng)并沒有改變財務(wù)的理論基礎(chǔ)和規(guī)范，只是改變了財務(wù)的實現(xiàn)形式和效率，把線下的事搞到了線上。

1. 會計恒等式及變形

我相信所有會計布道者送給你的第一句話就是“有借必有貸，借貸必相等”，那為什么呢？首先我們需要知道，這句話是在“復(fù)式記賬記賬方法”的框架里；

（1）借貸的概念

借貸只是記賬符號，類似與“收入/支出”“流入/流出”“入金/出金”.

只不過借貸這對孿生兄弟有點神經(jīng)病，別人都是加減明確愛恨分明，而他們呢，沒有明確的加減對應(yīng)，有點見人說人話見鬼說鬼話，兩面三刀。在資產(chǎn)面前“借加，貸減”，在負(fù)債面前“借減，貸加”，在共同類面前那簡直是多重人格，加減不定。

不過我們只需要記住，他們是賬戶流水的方向符號。

• 借貸用途：就像收入和支出，是來定義賬務(wù)流水的方向的，這個方向決定了對賬要處理的賬戶的余額的增加還是減少
• 有借必有貸：這句話說明，他們肯定是同時存在；在哪里存在？是在一次賬務(wù)處理里同時存在；
• 借貸必相等：這句話說明，他們分量一樣重，借了多少就得貸了多少

（2）會計恒等式

會計恒等式的意義是什么呢？這要從會計存在的意義說起，會計記賬本身就是對企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的記錄和反映。那么怎么記錄呢？就是會計的6大要素，資產(chǎn)，負(fù)債等；所有要記錄的事情都轉(zhuǎn)換到這6大要素上來，利用貨幣計量單位進行記錄。

而對于企業(yè)來說，無非就是用錢辦事，用事掙錢，掙了分錢。那么等式左邊就是錢的去向，錢都用到那了，放銀行，買成原料放庫房，推廣買了廣告；等式右邊就是錢從哪來，是借來的，股東投資的，營業(yè)賺來的。

所以從另一個角度其實會計恒等式就是記錄：錢從哪來到哪去。我借了張三100（錢從張三來），我把錢存到了微信（錢去到了微信）。我們怎么記賬呢“我借了張三100塊錢，把錢存到了微信”。

會計怎么記賬呢？

借 微信存款 100

貸借錢-張三 100

恒等式校驗：

資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益

即：

微信存款100= 借錢張三100+ 所有者權(quán)益 0

（3）會計恒等式的用途

我們對會計恒等式的從5個方面用途去理解。

1. 借貸方向：等式左邊，借方增加貸方減少；等式右邊借方減少，貸方增加
2. 會計要素恒等式：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益（資金去向=資金來源）
3. 會計賬戶：記錄會計要素的有結(jié)構(gòu)載體，資產(chǎn)類賬戶，負(fù)債類賬戶，所有者權(quán)益類賬戶
4. 賬務(wù)處理：就是對不同賬戶進行借貸操作的處理過程
5. 方向口訣：在做賬務(wù)處理時，賬戶余額跟借貸怎么變化呢，如果賬務(wù)操作的賬戶都在等式一邊，那邊是一方增加一方減少；如果在等式兩邊那么賬戶都是增加或者減少；只有這樣，恒等式才會保持成立

所以我們在設(shè)計賬戶的時候就需要知道賬戶是在等式的左邊還是右邊，這樣我們就知道了這個賬戶在做賬務(wù)處理時，借貸意味著增加還是減少。

（4）會計恒等式的變形

還有以一個等式我們也需要知道：利潤=收入-費用。從上面的錢從哪來到哪去的理解思路我們知道，利潤是錢的來源，所以在等式的右邊，這樣會計恒等式變成了

資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益+利潤=負(fù)債+所有者權(quán)益+收入-費用

變形之后我們又得到了另一個會計恒等式：

資產(chǎn)+費用=負(fù)債+所有者權(quán)益+收入

2. 會計循環(huán)

上面我們知道了會計的理論基礎(chǔ)框架；我們還需要知道一個會計的關(guān)鍵特點：周期性。會計記賬是對一定周期內(nèi)的公司經(jīng)營情況的記錄和反映。這個周期可以是一天，一個月，一個季度，一年。那么對于每個周期來說，都需要經(jīng)歷下面的流程。

（1）會計循環(huán)關(guān)鍵節(jié)點

• 編審憑證：收集業(yè)務(wù)原始憑證，交易記錄，小票，發(fā)票等
• 生成會計憑證：按照財務(wù)規(guī)范編寫會計憑證或者會計分錄
• 過賬：將憑證記錄到賬簿的過程
• 試算平衡：對賬簿各類賬務(wù)之間按照一定規(guī)則校驗借貸是否相等的校驗過程
• 調(diào)整：如果試算不平衡，那么對有問題的賬務(wù)進行調(diào)整從新試算直到平衡
• 結(jié)賬：會計周期末，對相關(guān)賬務(wù)進行結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理，入收入和費用結(jié)轉(zhuǎn)到利潤科目
• 報表：根據(jù)本期總分記賬記錄，生成各類會計報表

（2）會計循環(huán)的用途

那么從這個會計循環(huán)中我們有什么啟示呢？我們在做賬務(wù)核心的時候應(yīng)該如何參考呢？

首先就是流程的啟示：賬務(wù)核心可以遵從這個流程，從業(yè)務(wù)記賬請求開始，然后創(chuàng)建會計分錄流水，更新科目賬戶余額，日終對賬務(wù)進行試算平衡，對異常賬戶進行調(diào)整修復(fù)等.

周期性的日切：既然會計是有周期性的，那么賬務(wù)系統(tǒng)在記賬的流程里要管理這個周期，就用到了日切的概念，對記賬日期進行按期的切換到下一個記賬周期。

試算平衡的理論依據(jù)：如何做試算平衡，就按照財務(wù)的規(guī)范要求去制定校驗規(guī)則。

所以賬務(wù)核心的業(yè)務(wù)流程我們可以這么設(shè)定：賬務(wù)請求-生成分錄流水-更新科目余額-試算平衡-日切

3. 會計賬簿與會計憑證

會計賬簿：是指一定格式頁組成的，以經(jīng)過審計的會計憑證為依據(jù)，全面系統(tǒng)連續(xù)的記錄各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的賬簿。所以會計賬簿我們可以認(rèn)為是個賬本，會計憑證是記賬的憑證。

（1）總分類賬

即總賬，采用三欄式結(jié)構(gòu)，在賬頁中分設(shè)“借方金額”“貸方金額”“余額”三欄?？偡诸愘~的登記依據(jù)取決于采用的會計核算形式，可以直接登記會計憑證，也可以根據(jù)匯總記賬憑證或者科目匯總表登記。意思就是可以按明細(xì)記總賬，業(yè)務(wù)以按照明細(xì)賬的匯總記總賬，如下兩個例子。

（2）明細(xì)分類賬

是用來分類登記某一類經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的賬簿，常用三欄式，多欄式，數(shù)量金額式。

（3）銀行日記賬

是用來登記銀行存款每天收入，支出和結(jié)余情況的賬簿，一般采用三欄式。在同一張賬頁上分記“借方”、“貸方”和“余額”三欄。

（4）總分類賬戶和明細(xì)分類賬戶的平行登記

是指對所放生的每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，都要以會計憑證為依據(jù)，一方面記入有關(guān)總分類賬戶，另一方面記入有關(guān)總分類賬戶所屬明細(xì)分類賬戶的方法。簡而言之言而總之，就是總賬和明細(xì)賬用相同的憑證同時記賬。有以下要點：

• 所依據(jù)會計憑證相同
• 借貸方向相同
• 所屬會計周期相同
• 記入總賬分類賬戶的金額與記入明細(xì)分類賬戶的合計金額相等

總分類賬戶本期借方發(fā)生額=其所屬明細(xì)分類賬戶本期借方發(fā)生額合計

總分類賬戶本期貸方發(fā)生額=其所屬明細(xì)分類賬戶本期貸方發(fā)生額合計

總分類賬戶期初余額=其所屬明細(xì)分類賬戶期初余額合計

總分類賬戶期末余額=其所屬明細(xì)分類賬戶期末余額合計

（5）會計憑證

是記錄經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)紀(jì)責(zé)任的書面證明，是登記賬簿的依據(jù)，分為原始憑證和記賬憑證兩大類。

原始憑證：俗稱單據(jù)，比如發(fā)票，交易記錄，小票等；會計憑證是依據(jù)原始憑證按照會計記錄規(guī)范編制而成的憑證，以下是銀行收付的會計憑證樣式。

記賬憑證我們可以認(rèn)為就是賬務(wù)流水，會計分錄。賬務(wù)系統(tǒng)就需要按照記賬憑證的規(guī)范生成最基本的賬務(wù)流水字段：日期，摘要，憑證號，借方，貸方，余額，核對標(biāo)識。

4. 會計科目與會計賬戶

（1）會計科目

會計科目特別是一級科目是國家規(guī)定的，是對具體經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的分類和命名，可以直觀的看一下具體的科目，從名字上你能猜出是記錄什么的嗎？

（2）科目分類

按照經(jīng)濟內(nèi)容可分類六類：資產(chǎn)類、負(fù)債類、共同類、成本類、所有者權(quán)益類和損益類.

按照核算指標(biāo)的詳細(xì)程度分為：總分類科目，是對會計要素的具體內(nèi)容進行總括分類，用以提供總括核算指標(biāo)的會計科目，又稱一級科目。明細(xì)分類科目，是對總分類科目進一步分類，用以提供明細(xì)核算指標(biāo)的會計科目，又稱明細(xì)科目。

（3）賬戶

我們有一系列文章站在業(yè)務(wù)角度講賬戶的，這里的賬戶我們站在會計角度來講.賬戶是根據(jù)會計科目在賬簿中開設(shè)的，具有一定格式，用以系統(tǒng)，連續(xù)的記錄各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的一種手段。設(shè)置賬戶是會計核算的一種專門方法。

賬戶的名稱也稱為會計科目，賬戶有一定的格式和結(jié)構(gòu)，而會計科目沒有結(jié)構(gòu)。

賬戶的格式一般包括以下內(nèi)容：

• 賬戶的名稱：即會計科目
• 日期和摘要：即經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時間和內(nèi)容
• 憑證號數(shù)：即賬戶記錄的來源和依據(jù)
• 增加和減少的金額
• 余額

（4）總分類賬戶和明細(xì)類賬戶

總分類賬戶是指對企業(yè)經(jīng)濟活動的具體內(nèi)容進行總括核算的賬戶，他能夠提供某一具體內(nèi)容的總括核算指標(biāo)；明細(xì)分類賬戶是對企業(yè)某一經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行明細(xì)核算的賬戶，他能夠提供某一具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)的明細(xì)核算指標(biāo)。例如：

（5）科目與賬戶的關(guān)系

科目是賬戶的名字；賬戶記錄了科目的具體內(nèi)容。就像馬家屯加油站是一個站點的名字，而加油站的1號油罐，2號油罐是加油站油的存儲設(shè)備，賬戶就是科目內(nèi)容的存儲設(shè)備。

（6）按照科目分類對科目進行分組

（7）賬戶的平衡關(guān)系

復(fù)試記賬部分和試算平衡部分會具體介紹

5. 復(fù)試借貸記賬法

（1）記賬方法分類

記賬方法：就是賬簿登記經(jīng)濟業(yè)務(wù)的方法，即根據(jù)一定的記賬原則，記賬符號，記賬規(guī)則，采用一定的計量單位，利用文字和數(shù)字把經(jīng)濟業(yè)務(wù)記賬到賬簿中去的一種專門方法。

記賬方法按照記錄方式不同分為：單式記賬法和復(fù)試記賬法。

單式記賬法：指只對每一項經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，一般只在一個賬戶中進行記錄的記賬方法

復(fù)試記賬法：是對每一項經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時所引起的會計要素數(shù)量的增減變化，以相等的金額同時在兩個或者兩個以上聯(lián)系的賬戶中進行全面登記的記賬方法；按照記賬符號，記賬規(guī)則，試算平衡方式的不同，可以分為“借貸記賬法”“增減記賬法”“收付記賬法”。復(fù)試記賬法全球通用，我國統(tǒng)一采用借貸記賬法

（2）借貸記賬法

借貸記賬法指以會計等式作為記賬原理，以借貸作為記賬符號，來反映經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)增減變化的一種復(fù)試記賬方法.

記賬規(guī)則：有借必有貸，借貸必相等。

• 任何賬戶都是左借右貸
• 資產(chǎn)、費用類賬戶增加記借方，減少記貸方
• 負(fù)債、所有者權(quán)益、收入類賬戶增加記貸方，減少記借方
• 賬戶的正常余額再其增加的方向

（3）如何借貸記賬

就像我們前面說的，會計恒等式左右兩邊代表錢的來源和去向.

（5）編制會計分錄

（6）借貸記賬的等式左右的借貸平衡

6. 對賬

什么是對賬：是指對賬簿記錄進行核對。賬簿記錄是編制會計報表的重要依據(jù)，賬簿記錄的正確與否直接影響到會計報表的質(zhì)量。為了提供高質(zhì)量的會計報表，必須對賬。

• 賬證核對：是將各種賬簿記錄與記賬憑證及其原始所附原始憑證進行核對
• 賬賬核對：是指對各種賬簿之間的有關(guān)數(shù)字進行核對
• 賬實核對：指各種財產(chǎn)物質(zhì)和計算款項的賬面余額與其實存數(shù)額進行核對
• 賬表核對：是指賬簿的有關(guān)記錄與會計報表的有關(guān)指標(biāo)進行核對

7. 結(jié)賬

結(jié)賬時一項將賬簿記錄定期結(jié)算清楚的賬務(wù)工作，在一定時期結(jié)束時（如月末、季末或年末），為了編制會計報表，需要進行結(jié)賬。

（1）結(jié)賬內(nèi)容

結(jié)清各種損益類賬戶，并計算確定本期利潤。結(jié)清各資產(chǎn)，負(fù)債和所有者權(quán)益賬戶，分別結(jié)出北汽發(fā)生額合計和余額。

（2）結(jié)賬程序

• 將本期發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項全部登記入賬，并保證其正確性
• 根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求，調(diào)整有關(guān)賬項，合理確定本期應(yīng)計入的收入和費用
• 將損益類科目轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，結(jié)平所有損益類科目（虛戶）
• 結(jié)算出資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益科目的本期發(fā)生額和余額，并結(jié)轉(zhuǎn)下期（實戶）

簡單的說就是該入賬的都入賬，收入和費用轉(zhuǎn)到利潤，資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)轉(zhuǎn)到下一期.

8. 試算平衡

試算平衡就是根據(jù)資產(chǎn)、權(quán)益之間的平衡關(guān)系和記賬規(guī)則來檢查賬戶記錄是否正確完整的驗證方法，會計循環(huán)流程試算平衡的位置。

（1）試算平衡公式

發(fā)生額平衡：

全部賬戶本期借方發(fā)生額合計=全部賬戶本期貸方發(fā)生額合計

余額平衡：

全部賬戶期末借方余額合計=全部賬戶期末貸方余額合計

（2）試算平衡表

根據(jù)試算平衡校驗規(guī)則，我們得到試算平衡表。

左側(cè)：參與試算平衡的科目枚舉。

右側(cè)：為對期初余額，本期發(fā)生額，期末余額的匯總。

底部：對校驗數(shù)據(jù)的借貸雙方金額的匯總。

9. 財務(wù)報表

會計報表是按照一定格式，根據(jù)會計賬簿記錄定期編制的，總體反映會計主體在一定時期的經(jīng)營成果，財務(wù)狀況及其變動情況的書面報告文件。

（1）財務(wù)報表的分類

主要分四類：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益搬動表.

10. 銀行余額調(diào)節(jié)表

詳情查看銀行存款余額調(diào)節(jié)對賬表系統(tǒng)

11. 不同科目的賬務(wù)處理

好了我們上面對會計的基礎(chǔ)知識做了非常詳細(xì)的介紹，最后我們再看基于會計基本原理如何做賬務(wù)處理。

賬務(wù)處理：即基于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)生成會計憑證記賬到會計賬戶的過程，這也是我們設(shè)計賬務(wù)系統(tǒng)記賬規(guī)則的核心。

如何制定賬務(wù)處理規(guī)則：這個要跟財務(wù)共同協(xié)商，然后根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類型，業(yè)務(wù)操作，記賬節(jié)點，根據(jù)生成會計憑證的規(guī)則規(guī)范創(chuàng)建賬務(wù)憑證。下面我們舉例說明，不同賬戶如何做賬務(wù)處理。

(1)現(xiàn)金與其他貨幣資金

企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金1000元，根據(jù)現(xiàn)金支票存根填制付款憑證，會計分錄如下。

借：庫存現(xiàn)金 1000

貸：銀行存款 1000

因為庫存現(xiàn)金和銀行存款都是資產(chǎn)，都在等式的左邊，所以借是增加，貸是減少；從銀行取現(xiàn)金說明銀行存款減少了，現(xiàn)金增加了

(2)應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款

應(yīng)收賬款就是企業(yè)向?qū)Ψ教峁┓?wù)，應(yīng)該收而沒有收到手里的款項。

應(yīng)收賬款為資產(chǎn)，所以增加在借方。應(yīng)付稅費為負(fù)債增加在貸方，收入在等式右邊增加在貸方。賬務(wù)處理的含義是，這次銷售導(dǎo)致等會左邊資產(chǎn)增加，但是還沒收到錢，先記錄到應(yīng)收賬款科目；同時等式左邊的主營業(yè)務(wù)收入增加，稅費也增加。

（3）壞賬

壞賬就是企業(yè)無法收回的應(yīng)收賬款。我們知道壞賬準(zhǔn)備和應(yīng)收賬款都是資產(chǎn)類科目，所以增加在借方，減少在貸方，賬務(wù)處理如下。

借：壞賬 100

貸：應(yīng)收賬款 100

意味著資產(chǎn)應(yīng)收賬款的100要不回來了，導(dǎo)致應(yīng)收賬款減少100，壞賬增加100。

（4）收入和費用的結(jié)轉(zhuǎn)

我們前面說了，期末我們要結(jié)平損益類科目，比如收入和費用要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤科目形成利潤，然后對利潤需要進行分配，這兩個流程的賬務(wù)處理如下。

我們知道收入是在等式的右邊，所以減少在借方，增加在貸方；費用在等式的左邊；利潤歸屬所有者權(quán)益在等式的左邊，貸方是增加；所以賬務(wù)處理如下。

收入結(jié)轉(zhuǎn)到到利潤的貸方：

借：收入

貸：利潤

費用結(jié)轉(zhuǎn)利潤的借方：

借：利潤

貸：費用

這樣收入和費用余額全部結(jié)平為0；而收入的余額到了利潤的貸方，費用到了利潤的借方，此時利潤的科目余額=貸方-借方=收入-費用；如果余額在貸方說明收入大于費用，本期盈利；反之虧損。

（5）利潤的分配

收入費用結(jié)轉(zhuǎn)形成利潤后并沒有結(jié)束，我們還需要對利潤進行分配；是分紅，變成資本還是其他的分配辦法；上面收入和費用其實是結(jié)轉(zhuǎn)到了利潤下的明細(xì)科目利潤分配的子科目“未分配利潤”；

收入結(jié)轉(zhuǎn)到到利潤的貸方：

借：收入

貸：利潤-利潤分配-未分配利潤

費用結(jié)轉(zhuǎn)利潤的借方：

借：利潤-利潤分配-未分配利潤

貸：費用

然后再將未分配利潤分配到其他科目，這里就不贅述了，賬務(wù)處理如下。

借：利潤-利潤分配-具體分配科目

貸：利潤-利潤分配-未分配利潤

借：具體分配科目

貸：利潤-利潤分配-具體分配科目

同理我們可以推演出其他所有科目的賬務(wù)處理方法。

12. 會計基礎(chǔ)上的賬務(wù)核心設(shè)計方法

到這里我們作為支付賬務(wù)產(chǎn)品需要了解的會計基礎(chǔ)知識基本就講完了，你明白了么？基于會計基礎(chǔ)知識我們應(yīng)該怎么用呢，這里我列舉幾個，剩下的大家來思考吧！

（1）賬務(wù)系統(tǒng)的主業(yè)務(wù)流程

我們按照會計循環(huán)流程來設(shè)計賬務(wù)系統(tǒng)的主業(yè)務(wù)流程：賬務(wù)請求—記賬規(guī)則—記賬分錄—更新賬戶流水—試算平衡–日切

（2）設(shè)計賬務(wù)流水和賬戶字段

我們根據(jù)會計憑證格式和賬戶機構(gòu)來設(shè)計賬務(wù)系統(tǒng)的賬務(wù)流水或者會計分錄以及賬戶的字段。

會計憑證：日期憑證號摘要借貸方向 金額 余額

賬戶結(jié)構(gòu)：賬戶名稱 科目ID 余額方向 余額

（3）根據(jù)科目與賬戶關(guān)系設(shè)計賬戶

我們知道賬戶都是掛在科目下面，所以根據(jù)科目設(shè)定我們就知道了我們要設(shè)置哪些賬戶。

首先先設(shè)置科目賬套。

然后再葉子科目下面配置賬戶。

（4）開戶規(guī)則和入賬規(guī)則

所謂開戶規(guī)則其實就是誰應(yīng)該開什么賬戶。那么我們就可以配置一個開戶規(guī)則表，定義每一類主體應(yīng)該開通什么賬戶，即制定葉子科目。比如下面的配置會讓用戶在注冊后開通保證金賬戶和紅包賬戶。

比如：用戶—科目：保證金-用戶保證金—科目：紅包-用戶紅包

入賬規(guī)則就是賬務(wù)請求來了，我們應(yīng)該基于這個請求生成什么會計分錄，而一旦生成了會計分錄，那么會計分錄因為是帶科目的，就會找到對應(yīng)的賬戶并且更新賬戶余額。如下面的入賬規(guī)則會讓收款成功的賬務(wù)請求生成2個分錄更新2個賬戶。

記賬類型：訂單收款

生成分錄：銀行存款科目 借方；主營業(yè)務(wù)收入 貸方

金額：取記賬金額

這樣，當(dāng)一筆訂單收款100請求記賬時，賬務(wù)處理就會創(chuàng)建一下分錄。

借：銀行存款-工行112 100

貸：主營業(yè)務(wù)收入-快遞業(yè)務(wù) 100

（5）設(shè)計試算平衡的邏輯

根據(jù)會計知識我們知道，試算平衡就是按照校驗規(guī)則去校驗借貸是否一致的校驗算法，然后得出下面的試算平衡結(jié)果表，我們也能看出來結(jié)果.

八、從上帝視角看支付

中國支付體系的塔尖是人行二代支付清算體系，人行二代支付體系塔尖是清算賬戶中心SAPS；支付的基礎(chǔ)是賬戶，賬戶的賬戶是SAPS；為了更好的認(rèn)認(rèn)識支付——下面我們就從用戶觸發(fā)，跟著一筆支付遍歷整個互聯(lián)網(wǎng)支付網(wǎng)絡(luò)，對支付有一個最大宏觀視角的認(rèn)知！

1. 上帝視角-看問題的最佳位置

研究人類的上帝視角位置我覺得是DNA雙鏈，因為起源；研究支付的上帝視角位置，我覺得是這里！俯視整個互聯(lián)網(wǎng)支付大廈！

2. 互聯(lián)網(wǎng)支付總架構(gòu)-看問題的宏觀視野

我們對中國整個互聯(lián)網(wǎng)支付按照參與者進行分層

下面我們跟著一筆支付交易遨游這座大廈。

3. 互聯(lián)網(wǎng)用戶……好體驗讓用戶更瘋狂

我是京東商城忠實愛好者，曾經(jīng)因為崇拜東哥的經(jīng)營理念而加入京東，所以購物基本都是用京東，一個是對自營的信任，對物流和服務(wù)的認(rèn)可，另一個就是京東極致的用戶體驗。

作為億萬互聯(lián)網(wǎng)用戶中的一員，我們都一樣！為好的服務(wù)，好玩的產(chǎn)品買單。

那么既然要買單，就需要付錢咯。如今移動互聯(lián)網(wǎng)時代以及互聯(lián)網(wǎng)支付已經(jīng)非常成熟，各種支付方式、支付應(yīng)用琳瑯滿目。我們可以用微信，支付寶，銀行卡，還可以免密支付。

這不，618在京東用招商信用卡買了一本書……

收銀臺，我們支付的第一步！走起。

4. 第一層互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)平臺……好產(chǎn)品讓生活更便捷

京東購物，美團點外賣，支付寶轉(zhuǎn)賬，去哪兒買機票去旅游，好產(chǎn)品讓生活變得更便捷。那么我們稱該層為互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用層，這一層為用戶直接提供服務(wù)，和支付能力。

這些平臺為用戶提供各式各樣的服務(wù)，是直接面向用戶的互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用。用戶在平臺購買服務(wù)，平臺就需要有自己的支付體系來支撐支付業(yè)務(wù)。

（1）服務(wù)平臺的支付架構(gòu)

剛才我們說從京東買了一本書，那么京東商城的支付架構(gòu)是怎么樣的呢！剛才我買書支付的那筆錢怎么流轉(zhuǎn)呢？

圖片來自網(wǎng)絡(luò)

選好商品提交訂單以后，平臺在訂單中心完成訂單的創(chuàng)建，訂單在交易中心完成賬單的創(chuàng)建，我們操作去支付，交易請求支付獲得收銀臺鏈接，給到訂單，訂單再將收銀臺鏈接返回給我們，這時候我選擇了用招商信用卡支付，輸入支付密碼，一瞬間支付成功！

其實這幾秒鐘整個支付的鏈條跋山涉水，翻山越嶺經(jīng)歷千險。

（2）支付架構(gòu)解析

我們看上面的架構(gòu)圖，對于一個服務(wù)平臺的支付架構(gòu)，一般有圖中的相關(guān)系統(tǒng)組成：直面用戶的收銀臺、記錄業(yè)務(wù)的訂單系統(tǒng)、推動交易的交易系統(tǒng)、對支付指令進行處理的支付系統(tǒng)、支付指令傳送通道的支付通道子系統(tǒng)。

另外支付成功后還有一條線清結(jié)算線：支付成功以后交易將數(shù)據(jù)提交清算中心完成數(shù)據(jù)的清分計算，然后提交賬務(wù)系統(tǒng)完成記賬；再通知會計核心完成內(nèi)部賬的記錄；最后通知資金平臺對交易向商家進行貨款的結(jié)算……

這樣對于一個服務(wù)平臺來說，一個支付的骨架就出來了！

這個架子是陳老師多年游歷訪學(xué)的精華沉淀；基本適用于美團、去哪兒、滴滴等，如果你要從零到一做一套支付體系，那么這么規(guī)劃基本沒什么問題。

好我們接著往下說，我們支付商家的支付都需要接入一個支付機構(gòu)的，支付系統(tǒng)通過支付通道將支付請求提交給了簽約的支付服務(wù)提供方，我們以三方支付為例，比如京東將支付提交給了網(wǎng)銀在線！那么網(wǎng)銀在線內(nèi)部又是怎么處理的呢？走起。

5. 第二層三方支付體系……好支付讓交易更安全

支付機構(gòu)作為擁有支付牌照，為服務(wù)平臺提供支付解決方案的企業(yè)，也有著自己復(fù)雜而龐大的支付體系，我們常聽說的比如各類收銀臺、支付產(chǎn)品、支付路由、支付通道、支付核心、賬務(wù)核心、清算核心、風(fēng)控核心、商戶入網(wǎng)等等。

對于支付機構(gòu)來說支付產(chǎn)品的創(chuàng)新滿足支付市場需要是至關(guān)重要的，支付產(chǎn)品創(chuàng)新主要聚焦在下面幾個維度。

（1）支付機構(gòu)的支付架構(gòu)

那么對于一個支付機構(gòu)來說，他們的支付架構(gòu)是什么樣的呢？比如剛才支付請求到了支付機構(gòu)，這筆支付在支付機構(gòu)會怎么流轉(zhuǎn)和處理呢？

我們在網(wǎng)上可以看到很多支付機構(gòu)的架構(gòu)圖，上面這個稍微簡單點架構(gòu)圖基本涵蓋了一家支付機構(gòu)應(yīng)該具備的基礎(chǔ)能力，比如交易層對交易請求進行處理，支付層對支付請求進行處理，渠道層對支付請求進行提交，金融機構(gòu)或者清算機構(gòu)完成最后的清算請求指令的提交。

既然都是支付，我們可以換個思路，其實支付機構(gòu)的支付架子跟服務(wù)平臺的架子在某些角度看大同小異，只不過是服務(wù)用戶對象一個是用戶一個是商戶，支付通道一個是三方機構(gòu)提供，一個是銀行提供。

（2）支付機構(gòu)架構(gòu)解析

好了，我們來看支付請求來到了三方支付機構(gòu)之后….

第一個門檻就是到達支付機構(gòu)的網(wǎng)關(guān)層，通過各種風(fēng)控校驗通過許可，來到開放平臺，開放平臺將支付請求提交給交易處理層進行處理，首先到達訂單系統(tǒng)，創(chuàng)建訂單后請求支付系統(tǒng)獲得收銀臺鏈接，返回給開放平臺；開放平臺處理支付通過收銀臺請求支付系統(tǒng)進行支付處理……

支付處理中心對支付請求進行處理，通過路由選擇合適的支付渠道，然后由渠道清算封裝支付指令，通過支付通道提交清算指令給清算機構(gòu)或者銀行。

清算機構(gòu)返回清算成功后，支付處理中心通知訂單中心支付成功，訂單中心將支付單提交給清算中心進行清結(jié)算處理，完成計費，賬務(wù)記賬，入賬等處理操作。

這樣我們整個架子就出來了。

如果你不小心撿了一個支付牌照，那么拿著陳老師的圖，去搭建你的支付公司吧。支付機構(gòu)將支付清算指令提交給了清算機構(gòu)，因為現(xiàn)在斷直連了嘛，不能直接接入銀行了。斷直連后其實銀聯(lián)網(wǎng)聯(lián)網(wǎng)關(guān)于支付清算的處理是一樣的，那么我們以網(wǎng)聯(lián)為例，看看支付指令到了網(wǎng)聯(lián)之后會怎么樣的呢！騎上小摩托走起！

6. 第三層網(wǎng)銀聯(lián)清算體系……好清算讓市場更和諧

陳老師有幸參與了支付機構(gòu)斷直連接入網(wǎng)聯(lián)的盛世，參與了很多場網(wǎng)聯(lián)的會議，驚嘆于斷直連后的清算架構(gòu)?。?！我們先看這張圖，從宏觀上認(rèn)知這幾個角色之間的關(guān)系。

為解決備付金集中存管所形成的熱點賬戶問題，實現(xiàn)對已映射額度管理，網(wǎng)聯(lián)將構(gòu)建“備付金熱點賬戶前置系統(tǒng)”RCMP，用于支付機構(gòu)通過網(wǎng)聯(lián)平臺（EPCC）的業(yè)務(wù)辦理。前置系統(tǒng)分為額度管理模塊及賬戶管理模塊，網(wǎng)聯(lián)將為各支付機構(gòu)在前置系統(tǒng)中建立賬戶，用于可用額度的監(jiān)控、已映射額度的管理。

支付機構(gòu)的指令到了網(wǎng)聯(lián)以后，網(wǎng)聯(lián)進行實時清算，什么意思呢，就是實時的對支付指令進行軋差變更可用余額。

針對網(wǎng)聯(lián)的文章我們說的比較詳細(xì)，這里就不過多介紹了，簡單地說就是支付機構(gòu)將人行備付金的余額映射分配給網(wǎng)聯(lián)和銀聯(lián)形成映射虛擬額度，用于交易周期內(nèi)的實時清算；然后定時提交人行進行資金的劃撥結(jié)算，這個框架是這樣的：

（1）清算概念

其實斷直連以后網(wǎng)銀聯(lián)的清算變得大道至簡了很多，當(dāng)然說到清算我們還是有必要說一下銀聯(lián)這個老牌清算機構(gòu)的清算架構(gòu)的。再說清算之前，我們先開個小灶課，介紹下清結(jié)算相關(guān)的之歌比較重要的概念。

支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)。

支付清算是指支付指令的交換和計算。支付指令是指參與者以紙質(zhì)、磁介質(zhì)或電子形式發(fā)出的，辦理確定金額的資金轉(zhuǎn)賬命令。支付指令的交換是指提供專用的支付指令傳輸路徑，用于支付指令的接收、清分和發(fā)送。

支付指令的計算是指對支付指令進行匯總和軋差。參與者是指接受支付清算組織章程制約，可以發(fā)送、接收支付指令的金融機構(gòu)及其他機構(gòu)。

銀聯(lián)的支付清算包括淸分和資金劃撥兩個環(huán)節(jié)。淸分是指對交易日志中記錄的成功交易，逐筆計算交易本金及交易費用（手續(xù)費、分潤等），然后按清算對象匯總軋差形成應(yīng)收或應(yīng)付金額。

簡言之，就是搞清楚今天應(yīng)該向誰要多少錢？應(yīng)該給誰多少錢？資金劃撥是指通過特定的渠道和方式，完成應(yīng)收應(yīng)付資金的轉(zhuǎn)移。簡言之，就是明確通過何種渠道，拿回應(yīng)收款、付出應(yīng)付款。

（2）銀聯(lián)的清算架構(gòu)

銀聯(lián)的支付清算包括跨行清算和收單清算。跨行清算是針對收單機構(gòu)和發(fā)卡機構(gòu)的清算。收單清算是代替收單機構(gòu)，針對商戶和收單專業(yè)化服務(wù)機構(gòu)的清算。

銀聯(lián)清算系統(tǒng)主要就是三個核心：跨行清算子系統(tǒng)、收單清算子系統(tǒng)、資金管理平臺。

（3）銀聯(lián)的清算關(guān)系

清算離不開一個核心，那就是清算賬戶，所有的支付以及清算都是基于賬戶進行賬務(wù)處理；清算賬戶與結(jié)算賬戶不是同一概念，兩者的區(qū)別源于【清算】 與【結(jié)算】的區(qū)別。

銀聯(lián)境內(nèi)清算的清算賬戶均開立在人民銀行，跨境業(yè)務(wù)的清算賬戶開立在代理清算銀行（中行和匯豐）。境內(nèi)成員機構(gòu)的清算賬戶均開立在人民銀行。銀行一般在人民銀行開立有準(zhǔn)備金賬戶，一般使用其備付金賬戶用于和銀聯(lián)的清算。境內(nèi)商戶的結(jié)算賬戶開在商業(yè)銀行，第三方機構(gòu)的結(jié)算賬戶均開立在人民銀行。

銀聯(lián)如何進行資金的劃撥呢？

境內(nèi)的跨行清算通過央行的大額支付清算系統(tǒng)，完成資金劃撥。銀聯(lián)可以主動借記或貸記成員機構(gòu)的清算賬戶賬戶。通俗地講，借記就是我問別人要錢，貸記就是我給別人錢。境內(nèi)的收單清算可以通過央行的小額支付清算系統(tǒng)完成資金劃撥。

銀聯(lián)清算系統(tǒng)與大小額支付清算系統(tǒng)的關(guān)系，無論是跨行清算還是收單清算，銀聯(lián)都是作為一個特許參與者，加入大小額支付清算系統(tǒng)，完成銀行卡交換業(yè)務(wù)的資金劃撥。

銀聯(lián)通過大額支付系統(tǒng)，實現(xiàn)與境內(nèi)成員機構(gòu)清算賬戶之間的雙向資金轉(zhuǎn)移。銀聯(lián)通過小額支付系統(tǒng)和當(dāng)?shù)氐钠睋?jù)交換系統(tǒng)，實現(xiàn)與境內(nèi)第三方機構(gòu)和商戶之間的單向資金轉(zhuǎn)移。

銀聯(lián)清算系統(tǒng)與銀行結(jié)算系統(tǒng)的關(guān)系，銀聯(lián)和商業(yè)銀行都是作為參與者，加入大小額支付清算系統(tǒng)，完成跨行間的資金劃撥。銀聯(lián)清算系統(tǒng)的清算對象是成員機構(gòu)、第三方機構(gòu)和直聯(lián)商戶。商業(yè)銀行結(jié)算系統(tǒng)的結(jié)算對象是在其本行開立存款賬戶的單位或個人。

銀聯(lián)在央行開立的清算賬戶從本質(zhì)上說應(yīng)屬于備付金賬戶；而商業(yè)銀行在央行開立的清算賬戶分準(zhǔn)備金賬戶和備付金賬戶。準(zhǔn)備金賬戶主要用于監(jiān)管使用，用于包括存款人合法權(quán)益；備付金賬戶主要用于自身的資金頭寸的管理。

銀聯(lián)清算系統(tǒng)與銀聯(lián)會計核算系統(tǒng)的關(guān)系，銀聯(lián)清算系統(tǒng)處理的是銀行卡交換的清算資金。銀聯(lián)會計核算系統(tǒng)處理的是銀聯(lián)的自有資金，其中自有資金中包括了銀聯(lián)自己清算賬戶上的資金余額。銀聯(lián)會計核算系統(tǒng)是按照企業(yè)會計準(zhǔn)則，使用總分戶賬，登記賬戶變動及資金轉(zhuǎn)移信息。銀聯(lián)清算系統(tǒng)僅建立了清算資金的臺賬信息。

（4）清算案例

我們看一個清算案例；張三6月1日持招行貸記卡，在物美超市（直聯(lián)商戶，工行收單）成功刷卡購物1000元。李四用工行借記卡，在華夏銀行布放的支付易終端上，成功繳付了一筆200元的電費，華夏銀行收單。

假設(shè)消費交易執(zhí)行交換費0.7%，轉(zhuǎn)接費0.1%；繳費交易執(zhí)行交換費0.10元，轉(zhuǎn)接費0.05元。收單行與商戶的扣率實際分別為1%和0.08%(這兩個數(shù)字沒用到)。簡化起見不計算收單專業(yè)化服務(wù)機構(gòu)的手續(xù)費。淸分結(jié)果：

6月1日晚11：00CUPS日切。將交易日志發(fā)送跨行清算系統(tǒng)。在6月2日凌晨首先進行跨行轉(zhuǎn)接交易的淸分，然后進行收單處理業(yè)務(wù)的淸分

6月2日上午10：00左右，將匯總的淸分結(jié)果，通過資金管理平臺和支付前置系統(tǒng)發(fā)出支付指令。先借記后貸記，按優(yōu)先級排隊。

通過大額系統(tǒng)借記銀行在央行開立的備付金賬戶，實時完成跨行清算的資金轉(zhuǎn)移（借記招行993元、借記工行197.9元）；通過小額系統(tǒng)貸記商戶開立在銀行（一般為工行）的結(jié)算賬戶（990元）（6月2日中午左右到賬）；通過大額貸記銀行在央行開立的備付金賬戶，實時完成跨行及收單清算（貸記華夏199.85元）。

華夏銀行收到銀聯(lián)劃付的資金后，通過本行的行內(nèi)結(jié)算系統(tǒng)，貸記間聯(lián)商戶的結(jié)算賬戶（199.84元，華夏收單收益0.01元，約6月 3日到賬）；工行和招行或調(diào)整持卡人的可用余額（聯(lián)機交易時銀行已實時扣減了持卡人的賬戶余額或可用額度）。

（5）通用清算機構(gòu)架構(gòu)

那么一個清算機構(gòu)，會擁有什么樣的架構(gòu)呢，這個更細(xì)維度的架構(gòu)大家作為了解，上面的宏觀維度的認(rèn)知已經(jīng)足夠了，雖然社群后不少來自網(wǎng)聯(lián)銀聯(lián)的朋友，但我相信大部分同學(xué)是不會去這樣的機構(gòu)的，所以一眼帶過就可以了。

我們知道網(wǎng)聯(lián)銀聯(lián)將支付機構(gòu)的結(jié)算指令提交人行進行最終的資金劃撥，完成各參與主體之間的資金實際交割。那么在講人行之前，我們先看看接入網(wǎng)聯(lián)銀聯(lián)的商業(yè)銀行的支付架構(gòu)是什么樣的呢

7. 第四層銀行金融體系……好金融讓支付更豐富

銀行相當(dāng)于服務(wù)平臺，三方支付機構(gòu)以及網(wǎng)聯(lián)這樣的清算機構(gòu)是有很大不同的，首先是業(yè)務(wù)的不同，銀行處理提供互聯(lián)網(wǎng)支付通道以外，還有門店、ATM、銀行卡、存款業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)等等。

我們簡化一下。

拋開繁多的銀行其他業(yè)務(wù)，我們來看銀行跟互聯(lián)網(wǎng)支付相關(guān)的業(yè)務(wù)架構(gòu)是怎么樣呢，不用說我相信大家也猜到了，肯定會有賬戶，有支付核心，有通道，有前置系統(tǒng)。

我們再看下更宏觀的一個，像圖中的其他渠道我們可以理解為提供給網(wǎng)聯(lián)銀聯(lián)或者支付公司的支付通道，接入銀行進行支付請求，然后銀行請求人行。

好了，下面我們要去朝圣了，到達支付的頂層設(shè)計-人民銀行二代支付系統(tǒng)！走起。

8.第五層人行支付體系

我們都知道中國支付系統(tǒng)經(jīng)歷了支付一代系統(tǒng)和支付二代系統(tǒng)，為整個中國互聯(lián)網(wǎng)支付提供清算基礎(chǔ)設(shè)施，那么這個神秘的支付體系擁有如何神奇的架構(gòu)呢？在開始之間我們來看一個非常經(jīng)典的架構(gòu)圖：中國清算系統(tǒng)。

最組邊的就是網(wǎng)聯(lián)銀聯(lián)以及三方支付機構(gòu)所處的位置，上面的就是我們要講的人行部分，下面是商業(yè)銀行所處的位置，其中有中網(wǎng)聯(lián)銀聯(lián)和商業(yè)銀行直聯(lián)央行的支付清算系統(tǒng)。

我們來看整體的業(yè)務(wù)架子就是下面這張圖，各參與者連接到NPC就是國家處理中心，包含了大小額支付系統(tǒng)和網(wǎng)銀互聯(lián)跨行支付系統(tǒng)（超級網(wǎng)銀），然后NPC經(jīng)過支付指令的處理之后提交清算賬戶中心（SAPS）進行資金的清算劃撥。

（1）幾個核心系統(tǒng)
我們來看二代支付系統(tǒng)最核心的幾個系統(tǒng)，大家從我的支付體系全解析目錄中也看到了，人行部分會對每個系統(tǒng)做詳細(xì)介紹，這里我們就一帶而過，主要是知道一個大概.

以清算賬戶管理系統(tǒng)為核心，大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)、支票影像交換系統(tǒng)、網(wǎng)銀互聯(lián)子系統(tǒng)為業(yè)務(wù)應(yīng)用子系統(tǒng)，公共管理控制系統(tǒng)和支付管理信息系統(tǒng)為支持系統(tǒng)。我們來認(rèn)識一下這幾個系統(tǒng)。

清算賬戶管理系統(tǒng)(SAPS)：是支付系統(tǒng)的核心系統(tǒng)，通過集中存儲和管理清算賬戶，完成支付系統(tǒng)各類業(yè)務(wù)的資金清算，并為中央銀行辦理現(xiàn)金存取、再貸款、再貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)提供清算服務(wù)。各銀行，支付機構(gòu)，網(wǎng)聯(lián)銀聯(lián)都會在這里開通清算賬戶，進行資金的清算。

大額支付系統(tǒng)，小額支付系統(tǒng)，網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)就是我們所理解的支付系統(tǒng)，接受參與者的清算支付指令，進行指令的處理并提交給清算賬戶管理系統(tǒng)完成資金劃撥。

支付信息管理系統(tǒng)：是中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的輔助支持系統(tǒng)，由行名行號管理子系統(tǒng)、參數(shù)管理子系統(tǒng)、計費管理子系統(tǒng)、支付業(yè)務(wù)統(tǒng)計分析子系統(tǒng)、支付業(yè)務(wù)監(jiān)控子系統(tǒng)等六個子系統(tǒng)組成，是一個多功能模塊的、集中式的支付信息共享平臺。

（1）系統(tǒng)的運行控制

各系統(tǒng)的運行時序圖。

我們來看一下各系統(tǒng)之間的運行是如何進行控制的。

（3）支付清算處理

然后我們來看網(wǎng)聯(lián)將結(jié)算請求提交給人行支付系統(tǒng)之后，支付系統(tǒng)對指令進行處理之后提交清算賬戶系統(tǒng)完成最終的資金劃撥，也就是這個時候陳老師買書的錢才真正從招商的清算賬戶進入到網(wǎng)銀在線的備付金賬戶中。

到這里我們就將整個支付大廈的每一層參與者的架構(gòu)都做了一個宏觀的認(rèn)識，現(xiàn)在你是不是已經(jīng)知道了，一筆支付要經(jīng)歷多么漫長的鏈條了吧，最后我們將所有的參與者架構(gòu)拼接到一起，來看這座美麗奢華的支付大廈。

9. 遨游支付

我們將所有的支付參與者，也就是每一層的職能和架構(gòu)都做了介紹，那么跟著陳老師來遨游一下一筆支付的神奇之旅吧！

九、案例“一張小票看透支付架構(gòu)”

今天我們就從一次美團外賣的小票來看，將支付清結(jié)算串起來會是什么體驗!準(zhǔn)備好了么，抓好扶手，走起！

1. 一張小票

我們看下面外賣盒上的小票，牛肉拌飯1份一共39元，餐盒費1元，沒有配送費，合計40元，優(yōu)惠了19元，實付21，實收17元。

我們再看美團訂單的信息，烤肉飯1份39元，打包費1元，配送費原價7元現(xiàn)價2元，美團會員15元；美團紅包減7元，滿減優(yōu)惠14元；總優(yōu)惠26元，合計36元。

我們發(fā)現(xiàn)商家的小票和美團的訂單信息之間有不少的差異，特別是優(yōu)惠的明細(xì)展示以及優(yōu)惠總額和應(yīng)付總額之間存在差異；下面我們就來順藤摸瓜，分析背后的玄機。

我們先認(rèn)清一個關(guān)系，訂外賣的陳老師跟商家沒有直接的關(guān)系。美團跟商家直接是結(jié)算關(guān)系，也就是美團幫助商家代收餐費，并進行結(jié)算，簡而言之就是陳老師付給美團綜合的外賣錢，美團抽一部分然后給商家結(jié)算餐費。

我們先粗略的假想一下，這個過程是怎么完成的。

我們先到美團平臺選擇喜歡的“商品”，然后“下單”并生成交易“賬單”，選擇支付方式進行“支付”，支付成功后美團要履行承諾把餐送到“履約”，完成以后美團就開始進行各方利益的“清分”計算了。算清楚應(yīng)給給各方多少錢時并計入賬簿“記賬”，然后就是進行“結(jié)算”。

按照這個思路，我們來看，上面的小票在每個環(huán)節(jié)都是怎么處理的呢？

2. 商品

商品廣泛用于電商系，在o2o領(lǐng)域我們可能叫“服務(wù)”多一點。這里其實站在吃貨的角度來看，訂外賣，買了一份商品也沒什么問題。商品模型這里我們不過多介紹，簡而言之就是下面這樣一個高度抽象的結(jié)構(gòu)。

那么這一單外賣的商品有哪些呢，有4個（這里我們將配送服務(wù)看做商品）

這里我們要說一下美團會員，這是美團推出的一個會員服務(wù)，相當(dāng)于花錢買了多張優(yōu)惠券，所以購買美團會員獲得優(yōu)惠券也是一次交易，而且本交易要先于外賣單，因為外賣單的支付用到了這批券，交易層處理很有意思，大家可以思考一下。

3. 訂單

選購好了商品，那么就需要下單了，這時候訂單會去營銷系統(tǒng)獲取可以使用的活動優(yōu)惠或者卡券，本小票我們可以看出來，有這些優(yōu)惠我們可以使用。

因為目前我們還不清楚美團和商家之間的清結(jié)算協(xié)議，所以暫且認(rèn)為所有優(yōu)惠由美團提供給用戶，后續(xù)美團再基于協(xié)議跟商家之間做優(yōu)惠的分?jǐn)偅@部分不是本文的重點，大家可以私下思考交流。

這樣我們就得到了訂單信息了。

其實我們發(fā)現(xiàn)，其中的美團紅包是基于15元購買了優(yōu)惠券以后才能使用的優(yōu)惠，相當(dāng)于這一單，你要先買會員獲得優(yōu)惠券，然后在本單同時使用優(yōu)惠券進行優(yōu)惠。

雖然是同一個訂單，但我們可以想象出來，在交易處理層，至少需要做2次處理，一個是對美團會員的處理，另一個是對本單整單的優(yōu)惠處理。所以訂單需要拆成2個子單，一個是外賣單，一個是美團會員單。

我們看到商家的小票，商品總價是40，總優(yōu)惠是19；跟訂單11101之間的7元差額是什么呢，其實就是配送費，那么將配送費拋出后跟商家小票一致，我們可以推斷出商家承擔(dān)了5元的配送優(yōu)惠成本，加上滿減優(yōu)惠14，商家總優(yōu)惠成本是19。

但最后我們發(fā)現(xiàn)商家實收17元，那么這4元是什么呢？其實我們有2個推斷，一是美團抽傭4元，另一個可能是商家承擔(dān)美團紅包7元優(yōu)惠中的4元；如果是取中間可能的話那么實際可能是

4元=x+y

x=美團抽傭；x屬于[0-4]元

y=分?jǐn)偯缊F紅包優(yōu)惠；y屬于[0-4]元

4. 交易

完成了訂單以后就需要創(chuàng)建支付賬單了，基于以上分析交易處理是非常復(fù)雜的，因為要先處理美團會員的購買，然后處理外賣訂單，

這里因為有2個子單，所以我們生成2個交易賬單，但是在支付的時候我們進行合并支付。

基于賬單生成支付請求。

5. 支付

賬單生成以后，我們進行支付處理，微信支付請求支付系統(tǒng)，優(yōu)惠類支付我們等待微信支付成功以后請求營銷系統(tǒng)，完成優(yōu)惠券的核銷，這樣我們就完成了賬單的支付了，這時候賬單變?yōu)橐阎Ц?，訂單支付狀態(tài)變?yōu)橐阎Ц?，訂單狀態(tài)變?yōu)榇渌汀?/p>

6. 履約

訂單變?yōu)榇渌蜁r，會生成服務(wù)訂單，也就是配送訂單，由騎手小王01搶單了。

然后的過程大家都熟悉，取了餐，送餐，確認(rèn)已送達，服務(wù)單完成，將訂單推送至清算中心進行清分計算。

7.清算

清算系統(tǒng)接收到的清算訂單信息包含訂單信息、賬單信息、支付信息、履約信息。

在清分計費環(huán)節(jié)有幾個關(guān)鍵的模塊，我們可以設(shè)定為一下模型。

計費模型就是基于訂單業(yè)務(wù)我們就知道應(yīng)該計算出什么樣的費用出來，比如本單其實有2個業(yè)務(wù)，一個是外賣業(yè)務(wù)，一個是美團會員業(yè)務(wù)。

我們假設(shè)有計費模型是這樣的，美團外賣業(yè)務(wù)需要計算商家應(yīng)結(jié)算金額、抽傭金額、優(yōu)惠分?jǐn)偨痤~；美團會員計費模型需要計算出美團會員費給平臺業(yè)務(wù)的分成，那么簡單起見我們的模型如下。

我們再基于業(yè)務(wù)類型，去查找計費規(guī)則，什么是計費規(guī)則呢，就是計費參數(shù)、計費基數(shù)、計費模式、計費規(guī)則，我們設(shè)定規(guī)則如下。

那么計費規(guī)則，我們可以計算出以下清分結(jié)果。

所以我們得到以下清分結(jié)果。

剩下的就是優(yōu)惠成本的分?jǐn)偭恕?/p>

8.賬務(wù)

完成清分計費以后就需要請求賬務(wù)系統(tǒng)完成記賬了，為了簡單我們只對商家的結(jié)算和騎手的結(jié)算進行記賬，這時先生成賬務(wù)記錄。

賬務(wù)流水去操作賬戶更新余額。

入賬成功后賬戶余額變?yōu)?/p>

9. 結(jié)算

商家和騎手都可以在錢包里看到賬戶里入賬了，然后可以對余額發(fā)起提現(xiàn)；生成提現(xiàn)訂單，請求打款中心完成出款，這個我們就不詳細(xì)介紹了。

10. 這里涉及到的各個系統(tǒng)

這里面涉及到了11個系統(tǒng)，我們之前都有文章詳細(xì)介紹過，大家可以看一下。

1. 收銀臺設(shè)計方法論
2. 支付路由設(shè)計詳解-我見過的最美算法
3. 支付通道介紹和接入
4. 訂單系統(tǒng)設(shè)計解析
5. 詳解|交易核心設(shè)計指南
6. O2O平臺的清結(jié)算建設(shè)方法
7. 賬戶系統(tǒng)設(shè)計從入門到精通
8. 詳解 | 結(jié)算系統(tǒng)設(shè)計
9. 對賬系統(tǒng)從入門到精通

11. 綜合架構(gòu)

從上面的案例，并結(jié)合之前的一些文章，我們抽象出一個清結(jié)算的通用架構(gòu)，我們稱之為“311架構(gòu)模型”，即分3層，11個系統(tǒng)，所以叫311架構(gòu)模型。大家記住這個架構(gòu)，基本可以解決絕大部分平臺的訂單支付交易清結(jié)算業(yè)務(wù)模型。

十、支付 “Pay X” 遠(yuǎn)航

立足通用的支付基礎(chǔ)構(gòu)建繁雜多樣的支付場景、搭建多樣化的支付解決方案；以不變應(yīng)萬變。

Pay:支付基礎(chǔ)，類似大學(xué)的基礎(chǔ)學(xué)科，核心在通用，重點是系統(tǒng)性的支付基礎(chǔ)概念、通用架構(gòu)、通用系統(tǒng)設(shè)計。

X:多樣的支付領(lǐng)域和繁雜的業(yè)務(wù)場景，是在支付基礎(chǔ)之上構(gòu)建的支付多樣化應(yīng)用，比如O2O、電商、直播、視頻、電視、pos、銀行等。

Pay X ：立足通用的支付基礎(chǔ)構(gòu)建繁雜多樣的支付場景、搭建多樣化的支付解決方案；以不變應(yīng)萬變。從 Pay 到 X的過程依靠我們知識落地能力以及理論的復(fù)用能力，對業(yè)務(wù)和場景的分析和調(diào)研能力，以及產(chǎn)品設(shè)計能力。

#專欄作家#

陳天宇宙，微信公眾號：陳天宇宙，人人都是產(chǎn)品經(jīng)理專欄作家。多平臺支付領(lǐng)域?qū)谧髡撸曩Y深產(chǎn)品；天使投資人；專注為10萬支付產(chǎn)品經(jīng)理和支付機構(gòu)以及企業(yè)提供深度支付內(nèi)容和服務(wù)！

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