核對賬目是商戶保證賬簿記錄的真實性、正確性，對賬簿和賬戶所記錄的有關數(shù)據(jù)進行核對、檢查的操作。本文以金融業(yè)務為總出發(fā)點，闡述不同場景交易情況下的多角度對賬方式。結合實例與大家分享支付對賬的邏輯、流程、賬單和處理方法。推薦相關領域的朋友閱讀學習。

對賬具有普遍性，已經(jīng)被應用在金融支付、消費金融、小額貸款、電商零售、現(xiàn)金管理、油卡充值、批量繳稅、POS刷卡、ATM業(yè)務、外賣平臺、酒店預訂等場景中。

在金融業(yè)務（聚合支付、銀聯(lián)交易、人行往來、大小額支付、轉賬支出）的交易中，金融企業(yè)與與銀行對賬，實質(zhì)上就是賬實核對、賬證核對、賬賬核對，主要涉及C端用戶、B端商戶、金融平臺、支付渠道之間在訂單數(shù)據(jù)、賬單數(shù)據(jù)、交易流水和資金流水的對賬，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1. 用戶側對賬。C端用戶在訂單交易中，金融平臺記錄的訂單數(shù)據(jù)與支付機構返回的支付流水進行核對，主要涉及用戶訂單數(shù)據(jù)的價格、交易時間、數(shù)量、交易金額、優(yōu)惠金額、實付金額、交易狀態(tài)等。
2. 商戶側對賬。B端商戶在訂單結算中，金融平臺記錄的賬單數(shù)據(jù)與支付渠道返回的賬單流水進行核對，主要涉及商戶的結算賬戶、訂單號、費用類目、實付金額、結算金額、結算時間、提現(xiàn)狀態(tài)、手續(xù)費、結算方式、結算周期等。
3. 平臺側對賬。在充值、消費、提現(xiàn)、轉賬等業(yè)務場景中，金融平臺產(chǎn)生的訂單數(shù)據(jù)與支付渠道產(chǎn)生的交易數(shù)據(jù)進行核對，主要涉及平臺備付金戶、平臺營銷戶的賬戶月、動賬明細、日終賬單等。
4. 渠道側對賬。通過支付渠道進行代收、代付的支付信息，與支付渠道提供的日終對賬文件（信息流文件、資金流文件）進行核對，主要涉及特約商戶的商戶名稱、交易日期、交易流水、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、余額、交易憑證、費用科目等。

一、支付對賬邏輯

對賬就是在金融支付（充值、提現(xiàn)、轉賬、消費、退款）中進行信息流和資金流的核對，主要包括業(yè)務對賬、交易對賬、賬單對賬、資金對賬。

即在金融支付的信息流上，進行業(yè)務數(shù)據(jù)、交易數(shù)據(jù)的對賬；在金融支付的資金流上，進行賬單流水、資金流水的對賬。

針對不同對賬場景、不同對賬主體，重點是確保平臺對賬、商戶對賬、渠道對賬的賬務數(shù)據(jù)和資金流水正確。對賬作為金融支付的最后環(huán)節(jié)，主要關注以下幾個維度：

維度1：對賬文件

大部分支付機構是次日2:00點左右會生產(chǎn)對賬文件，且對賬文件一般存放在對賬系統(tǒng)內(nèi)，可通過手動或者程序連接sftp獲取，文件格式一般是xml、csv或txt。

維度2：獲取方式

對賬首先要確定獲取對賬文件的獲取方式，可以通過商戶平臺下載，也可以通過渠道接口下載。兩者最大的區(qū)別是平臺下載涉及走申請流程，接口下載涉及做系統(tǒng)對接。

維度3：會計科目

會計科目是對賬的基礎，必須有會計科目才能完成對賬。金融平臺對賬就是很多對應會計科目下的訂單數(shù)量、交易金額、服務費用是否一致，還涉及支付機構的往來賬目是否準確無誤。

維度4：對賬維度

系統(tǒng)解析對賬文件后按對賬維度逐筆核對交易訂單。對賬維度主要涉及二級商戶入網(wǎng)費、充值金額、充值收單費、消費金額、通道服務費、平臺抽傭、提現(xiàn)金額、提現(xiàn)手續(xù)費、退款金額、退款手續(xù)費等，每筆代收代付的金額或服務費必須與資金流水一致。

維度5：任務調(diào)度

任務調(diào)度就是定時任務基于設定的對賬時間（一般為當日22:00~次日6:00之間），按對賬批次（對賬文件全量覆蓋）自動執(zhí)行對賬任務。

維度6：對賬預警

因金融平臺和支付機構兩邊的業(yè)務數(shù)據(jù)、資金流水不一致導致的差錯賬、單邊賬、掛賬等進行預警，以便實時修正并處理。

二、支付對賬流程

支付對賬就是系統(tǒng)根據(jù)配置的對賬規(guī)則發(fā)起對賬任務，在獲取支付機構的對賬文件，進行自動解析入庫，并與本地的賬單數(shù)據(jù)進行核對，從而完成訂單交易對賬和資金流水對賬。

在完成金融業(yè)務的聚合支付后，系統(tǒng)次日發(fā)起對賬定時任務跑批，對賬系統(tǒng)獲取金融平臺的對賬單，并導入支付機構生成的對賬文件，根據(jù)對賬引擎去路由數(shù)據(jù)源，并試算交易訂單和資金流水對比是否一致：若一致則對賬成功，若不一致則對賬失敗，返回失敗通知，并生產(chǎn)對賬差異文件。

在支付機構完成差錯處理和資金劃撥后，生成新的對賬文件，同步到金融平臺的本地賬戶，并修改對賬系統(tǒng)的交易流水，生成新的對賬單，再次確認賬單一致，就根據(jù)對賬結果請求對賬系統(tǒng)完成記賬。

三、支付對賬賬單

根據(jù)對賬規(guī)則將金融交易的業(yè)務訂單與支付訂單生成對賬賬單，通過匹配訂單來核對賬戶余額和和交易記錄。

每一筆余額收支明細都需要記錄流水，并記賬到商戶的資金賬戶和結算賬戶，按總分類賬簿對余額進行日終對賬，主要包括以下幾個維度：

維度1：日終余額核對

支付業(yè)務中的日終余額，是每天日終結賬時根據(jù)前一天余額加上當日代收、代付科目發(fā)生額的累加之和。主要是確保借、貸方本期余額與所屬明細分類賬的借、貸方本期發(fā)生額之和相符。

按照對賬單生成憑證，即銀行回單。我們可以憑借銀行回單查詢相關賬戶余額。若有交易賬單明細核對不一致的情況，銀行回單可以作為對賬憑證。

維度2：期末余額核對

期末余額=期初余額+本期增加發(fā)生額-本期減少發(fā)生額。主要是確保平臺賬戶的期末余額與支付機構的期末余額核對相符。

維度3：交易明細核對

根據(jù)交易類型對費用科目的所屬明細分類進行核對，關鍵是對交易日期、交易類型、交易流水、借貸關系、余額進行賬賬核對。主要是確保借、貸方賬面余額與所屬明細分類賬的借、貸方余額之和相符。

四、支付對賬處理

對賬系統(tǒng)根據(jù)會計科目處理不同金融業(yè)務的業(yè)務核對、總分核對、資金核對，一般會從支付機構的對賬文件中解析二級商戶號、訂單號、交易流水、交易類型、支付狀態(tài)、應付金額、實付金額、借貸關系等關鍵字段，與內(nèi)部系統(tǒng)記錄的訂單數(shù)據(jù)進行勾兌，根本目的是通過對賬處理修正金融平臺內(nèi)部系統(tǒng)的數(shù)據(jù)不一致。

在金融平臺的對賬中，主要涉及收單對賬、分賬對賬、結算對賬、退款對賬、商戶對賬、銀行對賬等。

對賬處理的關鍵是確保賬證相符、賬賬相符、賬實相符，對賬單進行處理主要包括以下幾種方式：

1. 無需處理的平衡賬

平衡賬即完成聚合支付后，把各個分類賬戶的金額與其匯總賬戶的金額通過平衡試算公式調(diào)整為相等，或者說交易賬單和對賬文件滿足平衡試算公式。平衡賬一般不需要做處理，只需根據(jù)定時任務進行日結和試算平衡即可。

2. 需要處理的差錯賬

差錯賬即完成聚合支付后，在記賬過程中，由于會計核算方面出現(xiàn)重記、漏記、數(shù)字顛倒、數(shù)字錯位、數(shù)字記錯、科目記錯、借貸方向記反等錯誤，導致兩邊的賬單不一致。差錯賬的處理方式一般是資金軋差、隔日沖正，通過補單機制更正對賬系統(tǒng)中出現(xiàn)的差錯，并對差異表中的記錄進行勾兌。

3. 需要處理的單邊賬

單邊賬即完成聚合支付后，交易平臺和用戶只有一方賬面發(fā)生相應變化。比如因支付網(wǎng)絡超時導致發(fā)卡行已扣款但收單行未入賬、或發(fā)卡行未扣款但收單行已入賬等情況都可以稱為單邊賬。單邊賬的處理方式一般是單邊抹賬，誰做了收單記賬，誰負責原路退回。

在金融行業(yè)中，只要涉及三方支付，就會有對賬需求。

對賬一般是從業(yè)務場景出發(fā)，結合公司的實際對賬需求，去設計一套獨立的對賬系統(tǒng)，以滿足日常金融業(yè)務的對賬需求，根本目的是實現(xiàn)賬務對賬的降本增效。

#專欄作家#

朱學敏，微信公眾號：朱哥聊產(chǎn)品，人人都是產(chǎn)品經(jīng)理專欄作家。暢銷書《產(chǎn)品閉環(huán)：重新定義產(chǎn)品經(jīng)理》作者，8年金融產(chǎn)品人，專注于金融行業(yè)（貸款、理財、支付），從0到1負責產(chǎn)品的全過程開發(fā)與設計。

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