編輯導(dǎo)語：預(yù)付卡是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)以盈利為目的，通過特定載體和形式發(fā)行，可在特定機(jī)構(gòu)買商品或服務(wù)的預(yù)付憑證。例如公交/地鐵一卡通、美容院的儲(chǔ)值會(huì)員卡、商場購物卡等。本篇文章作者分享了預(yù)付卡背后的東西與發(fā)展前景，我們一起來看看。

今年過年時(shí)，老公帶回來了公司的新年福利——一張500元購物卡，我們綁卡消費(fèi)后，發(fā)現(xiàn)隨著互聯(lián)網(wǎng)支付的發(fā)展，現(xiàn)在單用途預(yù)付卡的表現(xiàn)形式也豐富了很多。雖然大家日常生活中都用過預(yù)付卡，但是對(duì)預(yù)付卡的支付流程可能并不清楚，希望通過本文的介紹，讓大家能看到預(yù)付卡背后的東西。

一、什么是預(yù)付卡

預(yù)付卡是我們生活中常見的一種電子貨幣產(chǎn)品，他具有預(yù)付和儲(chǔ)值的功能，能夠記錄消費(fèi)者的可用金額并完成交易支付。例如公交/地鐵一卡通、美容院的儲(chǔ)值會(huì)員卡、商場購物卡等，其本質(zhì)都是預(yù)付卡。

人民銀行印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理意見的通知》指出：商業(yè)預(yù)付卡按照法卡人不同可以劃分為單用途預(yù)付卡和多用途預(yù)付卡兩類。

單用途預(yù)付卡：是商業(yè)企業(yè)發(fā)行，只在本企業(yè)或同一品牌連鎖商業(yè)企業(yè)購買商品、服務(wù)。例如超市購物卡，這類預(yù)付卡的監(jiān)管部門是中國商務(wù)部。

多用途預(yù)付卡：是專營發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行，可跨地域、跨行業(yè)、跨法人使用。這類預(yù)付卡的監(jiān)管部門是中國人民銀行。

《關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理意見的通知》也對(duì)預(yù)付卡類型、資金額度、時(shí)效性等做了規(guī)定。首先將多用途預(yù)付卡根據(jù)是否記錄持卡人信息分為了記名預(yù)付卡和不記名預(yù)付卡。

記名預(yù)付卡：卡片會(huì)記錄持卡人的信息，持有人在使用時(shí)，收款人需要確認(rèn)卡上記錄的持有人與付款主體一致。

不記名預(yù)付卡：卡片不記錄持有人、只記錄余額等信息，使用時(shí)不需要核對(duì)付款主體的身份。

不同類型的預(yù)付卡對(duì)應(yīng)的要求如下圖：

二、單用途預(yù)付卡業(yè)務(wù)流程

1. 業(yè)務(wù)流程

以某商場（下文將其稱為“紅紅商場”）的預(yù)付卡為例，因?yàn)槭菃斡猛镜念A(yù)付卡，按照上文所說是由商務(wù)部監(jiān)管，需要紅紅商場在開展單用途卡業(yè)務(wù)之日起30日內(nèi)在工商進(jìn)行備案。備案后，紅紅商場可發(fā)行商業(yè)預(yù)付卡，如果紅紅商場是作為集團(tuán)或品牌發(fā)卡企業(yè)進(jìn)行發(fā)卡，售卡企業(yè)是其指定的承擔(dān)單用途卡銷售、充值、掛失、換卡、退卡等相關(guān)業(yè)務(wù)的本集團(tuán)或同一品牌特許經(jīng)營體系內(nèi)的企業(yè)。

我們?nèi)粘Ｉ钪心玫郊t紅商場發(fā)行的單用途預(yù)付卡的途徑有很多：

1. 個(gè)人線下購卡、線上充值
2. 所在單位統(tǒng)一購卡，作為福利發(fā)給員工
3. 他人轉(zhuǎn)贈(zèng)

如果是直接用實(shí)體卡在紅紅商場消費(fèi)，每次消費(fèi)后直接更新這張預(yù)付卡的賬務(wù)流水和余額即可。如果將預(yù)付卡在線上進(jìn)行了綁定，綁定后需要記錄預(yù)付卡和用戶的關(guān)系，用戶看到的賬戶余額是其關(guān)聯(lián)的所有預(yù)付卡余額之和。綁定和消費(fèi)的業(yè)務(wù)流程如下圖，因?yàn)閱斡猛绢A(yù)付卡的受理機(jī)構(gòu)就是發(fā)卡企業(yè)，所以業(yè)務(wù)流程較為簡單。

在紅紅商場錢包中，可以看到已綁定的實(shí)體卡余額和有效期，如下圖。

2. 其他包裝形式

大家會(huì)發(fā)現(xiàn)上圖有一個(gè)賬戶充值的入口，點(diǎn)擊充值后，可直接拉起線上支付，支付完成后，用戶的余額增加。這就是上文提到的將預(yù)付卡包裝為線上賬戶余額的形式。對(duì)應(yīng)預(yù)付卡資金額度的政策要求，這個(gè)錢包也區(qū)分了未實(shí)名認(rèn)證用戶和實(shí)名認(rèn)證用戶的預(yù)付卡的總余額。

同樣將預(yù)付卡包裝為賬戶余額充值能力的，還有大家熟悉的茶顏悅色，如下圖，但是茶顏沒有嚴(yán)格按照記名和不記名預(yù)付卡的限額進(jìn)行余額的控制，會(huì)有消費(fèi)者大額財(cái)產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

3. 開票

預(yù)付卡的開票同樣依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》。

售卡環(huán)節(jié)：發(fā)卡企業(yè)或售卡企業(yè)銷售單用途預(yù)付卡，可向購卡人開具零稅率的增值稅普通發(fā)票，不得開具增值稅專用發(fā)票。售卡方在此過程中取得的預(yù)收資金，不繳納增值稅。

消費(fèi)環(huán)節(jié)：持卡人使用單用途卡購買貨物或服務(wù)時(shí)，貨物或者服務(wù)的銷售方應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅，且不得向持卡人開具增值稅發(fā)票。

簡單來說，消費(fèi)者在買卡的時(shí)候，可以向售卡企業(yè)索要增值稅普票，在使用預(yù)付卡消費(fèi)時(shí)，發(fā)卡企業(yè)不再開票。

以紅紅商場和茶顏悅色開具的發(fā)票為例，開票內(nèi)容需寫明預(yù)付卡銷售，稅率為零。

三、多用途預(yù)付卡業(yè)務(wù)流程

目前“預(yù)付卡的發(fā)行與受理”、“預(yù)付卡受理”的牌照共144家，而其中能在全國范圍內(nèi)進(jìn)行預(yù)付卡發(fā)行和受理業(yè)務(wù)的僅有6家，如下圖（來源于移動(dòng)支付網(wǎng)）。

首先明確幾個(gè)概念：

• 特約商戶：是與收單機(jī)構(gòu)簽訂了預(yù)付卡受理協(xié)議、按照約定受理預(yù)付卡并委托收單機(jī)構(gòu)為其完成交易資金結(jié)算的單位、企業(yè)或個(gè)人；
• 發(fā)卡機(jī)構(gòu)：是指獲得人民銀行頒發(fā)的支付業(yè)務(wù)許可證，獲準(zhǔn)從事預(yù)付卡發(fā)行與受理業(yè)務(wù)的支付機(jī)構(gòu)，既可以發(fā)行預(yù)付卡也可以為其發(fā)行的預(yù)付卡提供受理服務(wù)；
• 受理機(jī)構(gòu)：是指獲得人民銀行頒發(fā)的支付業(yè)務(wù)許可證，獲準(zhǔn)從事預(yù)付卡受理業(yè)務(wù)的支付機(jī)構(gòu)，只能接受預(yù)付卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)的授權(quán)或委托，受理該發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行的預(yù)付卡，自己不能發(fā)行預(yù)付卡。

我們以平安付為例，假設(shè)平安付發(fā)行了預(yù)付卡，與A公司簽訂了協(xié)議，將A拓展為自己預(yù)付卡的特約商戶，并委托B支付機(jī)構(gòu)幫其受理業(yè)務(wù)。消費(fèi)者購卡和消費(fèi)的流程如下圖：

發(fā)卡環(huán)節(jié)：平安付售賣價(jià)值500元的預(yù)付卡給消費(fèi)者，消費(fèi)者購卡支付500元，購卡的500元存入平安付的備付金銀行賬戶。

消費(fèi)環(huán)節(jié)：消費(fèi)者持卡在特約商戶A消費(fèi)60元，如果是在受理機(jī)構(gòu)B的pos終端刷卡，受理機(jī)構(gòu)會(huì)將交易指令傳給平安付；如果是在線上完成的交易，則平安付直接獲取特約商戶A的交易指令?？鄢M(fèi)者卡上60元，余額為440元，再將結(jié)算指令傳給備付金銀行，從備付金賬戶向特約商戶A結(jié)算60元，進(jìn)入特約商戶A在平安付開設(shè)的電子賬戶。一筆交易完成后，根據(jù)平安付和特約商戶的協(xié)議傭金比例，從特約商戶電子賬戶扣除傭金到平安付賬戶。

與單用途預(yù)付卡的開票類似，在售卡環(huán)節(jié)，平安付給客戶開具0稅率普票(包含預(yù)付卡銷售字樣)，消費(fèi)環(huán)節(jié)不再開票。

四、預(yù)付卡的未來展望

近年來，預(yù)付卡的發(fā)展面臨了一些困境：

• 多張支付機(jī)構(gòu)的預(yù)付卡拍照被央行注銷，備付金集中存管也讓多用途預(yù)付卡的利潤空間逐步縮小，許多單純的預(yù)付卡支付機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)都受到了一定的影響。
• 隨著移動(dòng)支付的普及，其便捷性和安全性已經(jīng)足夠替代卡片，預(yù)付卡無法在用戶體驗(yàn)上有新的突破。
• 單用途預(yù)付卡的預(yù)收資金使用資金存管或履約保證保險(xiǎn)的方式，在使用過程中，一定程度上還是會(huì)面臨發(fā)卡企業(yè)卷款跑路的風(fēng)險(xiǎn)。

隨著數(shù)字人民幣的普及，預(yù)付卡與數(shù)字人民幣的結(jié)合，可能會(huì)是新的發(fā)展方向：

• 通過數(shù)幣的智能合約可以保障持卡人的資金安全，如果發(fā)卡企業(yè)跑路或者出現(xiàn)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)付卡剩余資金可以被凍結(jié)。
• 數(shù)字人民幣是法定貨幣，其法償性要求商戶不能拒收，拓寬了預(yù)付卡的使用空間。
• 數(shù)筆的雙離線設(shè)計(jì)和線上充值支付的能力，會(huì)使持卡人的消費(fèi)過程更加便捷。

針對(duì)預(yù)付卡的后續(xù)發(fā)展，歡迎小伙伴們留言探討～

本文由 @安妮 原創(chuàng)發(fā)布于人人都是產(chǎn)品經(jīng)理，未經(jīng)許可，禁止轉(zhuǎn)載。

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