賬戶系統(tǒng)作為實(shí)際記錄資金數(shù)據(jù)變動(dòng)的載體，是一個(gè)比較重要的底層核心系統(tǒng)。那么該如何搭建賬戶系統(tǒng)呢？作者分享了相關(guān)核心設(shè)計(jì)方法和思路，希望對(duì)你后續(xù)部分工作有所幫助。

一、概述

我們上文講了結(jié)算系統(tǒng)的從0到1建設(shè)，本次我們分享結(jié)算渠道的一個(gè)重要下游系統(tǒng)：賬戶系統(tǒng)，看下賬戶系統(tǒng)是如何與其他系統(tǒng)交互，需要具備哪些核心功能模塊以及核心的規(guī)則怎么設(shè)計(jì)。

1. 什么是賬戶/賬戶的作用？

賬戶是記錄賬戶所屬人（賬戶主體）資產(chǎn)增減變化的載體，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)賬戶系統(tǒng)就是用來(lái)記賬的，這也是賬戶系統(tǒng)最核心的功能，在這個(gè)基礎(chǔ)之上也會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)需要衍生出來(lái)的其他附屬功能為了方便大家理解，我們可以找下賬戶系統(tǒng)對(duì)應(yīng)現(xiàn)實(shí)生活中的映射，最常見(jiàn)的就是古代商鋪的賬本，賬房先生（清結(jié)算系統(tǒng)）需要在賬本上（賬戶系統(tǒng)）記清楚這家店鋪的每一筆收入和支出（賬戶流水）。

從上面的例子可以看出來(lái)，賬戶系統(tǒng)本質(zhì)就是一個(gè)【電子賬本】說(shuō)到【賬】這里多說(shuō)一點(diǎn)，大家平時(shí)能接觸的【賬】有2套：

一套是業(yè)務(wù)賬：也就是我們這次要分享的內(nèi)容，主要是由于業(yè)務(wù)開(kāi)展產(chǎn)生的各參與方資產(chǎn)變動(dòng)，難在業(yè)務(wù)場(chǎng)景與規(guī)則，系統(tǒng)功能建設(shè)相對(duì)還好，難度可控。

一套是財(cái)務(wù)賬：很多人覺(jué)得財(cái)務(wù)很難，主要是因?yàn)樨?cái)務(wù)側(cè)記賬用詞更專(zhuān)業(yè)一些，例如會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)分錄、借貸記、試算平衡等等，但其實(shí)沒(méi)有那么復(fù)雜或者說(shuō)即便復(fù)雜也和你沒(méi)關(guān)系，原因主要是2個(gè)：

（1）和你無(wú)關(guān)：對(duì)于大多數(shù)公司來(lái)說(shuō)，完全自研嚴(yán)格意義上財(cái)務(wù)記賬系統(tǒng)成本非常之高，大部分公司還是采購(gòu)金蝶/用友等財(cái)務(wù)saas，要求高一些的可能會(huì)針對(duì)性的做一些開(kāi)發(fā)，大多數(shù)人壓根沒(méi)有機(jī)會(huì)接觸上述的專(zhuān)業(yè)詞匯

（2）沒(méi)那么復(fù)雜：每家公司對(duì)于財(cái)務(wù)系統(tǒng)的定義都不一樣，有的把資金結(jié)算系統(tǒng)劃到財(cái)務(wù)系統(tǒng)，有的把發(fā)票/差旅報(bào)銷(xiāo)劃到財(cái)務(wù)系統(tǒng)等，這些產(chǎn)品基本上都和上文說(shuō)的專(zhuān)業(yè)詞匯無(wú)關(guān)，梳理好業(yè)務(wù)流程沒(méi)那么復(fù)雜解法：如果涉及到財(cái)務(wù)記賬相關(guān)工作，先和財(cái)務(wù)同學(xué)聊清楚做賬/結(jié)賬流程，其實(shí)財(cái)務(wù)不難，說(shuō)到底也是把業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成會(huì)計(jì)語(yǔ)言、線下流程在線化，真要涉及到會(huì)計(jì)相關(guān)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，買(mǎi)一本《初級(jí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)》，多翻翻對(duì)應(yīng)章節(jié)，然后多與財(cái)務(wù)同學(xué)聊一聊，足夠你解決問(wèn)題

2. 賬戶的分類(lèi)

賬戶分類(lèi)：

賬戶劃分有很多維度和標(biāo)準(zhǔn)，為了方便大家理解，我先按照最簡(jiǎn)單的分類(lèi)方法說(shuō)下，按照賬戶管理方可以大概分為3大類(lèi)：平臺(tái)賬戶（自己公司）、支付機(jī)構(gòu)賬戶、銀行賬戶，顧名思義就是這三方對(duì)各自賬戶的管理負(fù)責(zé)（增、刪、改、查等），市面上所有賬戶都包含在這3個(gè)體系內(nèi)。

同時(shí)根據(jù)是否沉淀資金也可以分資金類(lèi)賬戶、非資金類(lèi)賬戶，平臺(tái)賬戶合規(guī)情況下都是非資金類(lèi)賬戶，僅是記賬作用，支付機(jī)構(gòu)和銀行卡賬戶則會(huì)沉淀真實(shí)資金，劃到資金類(lèi)賬戶，簡(jiǎn)單如上圖

記賬場(chǎng)景簡(jiǎn)述：

平臺(tái)賬戶按照賬戶記賬的資產(chǎn)類(lèi)型不同，又可以細(xì)分為積分賬戶、資金賬戶、金幣賬戶、歡樂(lè)豆賬戶等等，資產(chǎn)類(lèi)型最終還是反應(yīng)到實(shí)際的業(yè)務(wù)場(chǎng)景，例如積分賬戶可能涉及到打卡送積分、購(gòu)買(mǎi)送積分等等，其他相似，不再贅述支付機(jī)構(gòu)與銀行賬戶，可以直接沉淀用戶/商戶資金，用戶可直接進(jìn)行充值/提現(xiàn)/轉(zhuǎn)賬，最常見(jiàn)的就是微信/支付寶余額賬戶與銀行儲(chǔ)蓄卡/存折，同時(shí)根據(jù)不同鑒權(quán)信息的數(shù)量，支付機(jī)構(gòu)與銀行賬戶又會(huì)對(duì)賬戶進(jìn)行等級(jí)的劃分，也就是常說(shuō)的Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類(lèi)賬戶，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)你驗(yàn)證的信息越多，你的賬戶權(quán)限越高、交易限額越高、可使用的范圍越多，如下圖所示：

3. 賬戶的功能

上面也說(shuō)了賬戶最核心的功能是記賬，除了記賬外，還會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際需要增加其他功能，常見(jiàn)的附屬功能及對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)場(chǎng)景如下：

充值：充值有兩個(gè)比較常見(jiàn)的場(chǎng)景：

1. 保證金/押金充值：這個(gè)還屬于比較常見(jiàn)的業(yè)務(wù)場(chǎng)景，共享單車(chē)押金、商家入駐電商平臺(tái)、勞動(dòng)者入駐外賣(mài)平臺(tái)等等
2. 余額充值：這個(gè)業(yè)務(wù)場(chǎng)景也很多，很多電商平臺(tái)都支持充值（見(jiàn)下圖），甚至為了鼓勵(lì)用戶充值還會(huì)有使用營(yíng)銷(xiāo)手段，例如充1000送100，最終目的是為了增加用戶黏性，讓用戶持續(xù)在平臺(tái)消費(fèi)，也不排除可能部分平臺(tái)也有挪用資金用作他用的想法

余額支付：這個(gè)是是和充值配套的功能，充值后得支持用戶使用余額支付才行，不然沒(méi)有太大的業(yè)務(wù)價(jià)值，用戶也沒(méi)有動(dòng)力去充值。

• 提現(xiàn)：這個(gè)很是很常見(jiàn)的業(yè)務(wù)需求，資金結(jié)算至商戶/用戶賬戶后，商戶/用戶線上直接將資金提現(xiàn)至銀行賬戶，降低運(yùn)營(yíng)/財(cái)務(wù)壓力，同時(shí)用戶體驗(yàn)相對(duì)于線下打款的方式也好得多；
• 轉(zhuǎn)賬：這個(gè)日常生活中用的較多，例如微信/支付寶轉(zhuǎn)賬，但在實(shí)際的業(yè)務(wù)開(kāi)展中用的比較少，因?yàn)槲⑿?支付寶有一定的社交關(guān)系鏈在里面，一個(gè)平臺(tái)上的兩個(gè)商戶/用戶誰(shuí)都不認(rèn)識(shí)誰(shuí)，基本上不存在互相轉(zhuǎn)賬的場(chǎng)景，可能平臺(tái)向商戶轉(zhuǎn)賬還存在業(yè)務(wù)可能性，但實(shí)際上也很少遇到；
• 合規(guī)問(wèn)題：正好趁著這塊說(shuō)下合規(guī)問(wèn)題，大概率有人會(huì)說(shuō)上述中賬戶充值和余額支付不合規(guī)，若賬戶充值與支付走的不是銀行和支付機(jī)構(gòu)的賬戶，確實(shí)存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，但靈魂拷問(wèn)來(lái)了：你們平臺(tái)目前的發(fā)展階段真的需要考慮合規(guī)問(wèn)題嗎？

我之前在支付公司見(jiàn)到過(guò)很多平臺(tái)在自建賬戶做充值/余額支付、二清，月交易額過(guò)億的也不是沒(méi)有，倒不是說(shuō)他們做的對(duì)，但實(shí)際上如果不是上市或進(jìn)行大額融資（不一定會(huì)），在不被惡意舉報(bào)的情況下，基本上沒(méi)有人關(guān)心平臺(tái)的資金合規(guī)問(wèn)題，別人關(guān)心的是你們業(yè)務(wù)模式有沒(méi)有跑通，未來(lái)增長(zhǎng)空間怎么樣？

拼多多早期也被舉報(bào)“二清”，但也不影響其成為中國(guó)第三大電商平臺(tái)我想表達(dá)的是：資金合規(guī)是重要，但也不能因噎廢食，更不能以這個(gè)為理由阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展，業(yè)務(wù)都沒(méi)了，資金再合規(guī)的意義何在？有風(fēng)險(xiǎn)可以正常提，提前暴露，讓財(cái)務(wù)/法務(wù)做好備案，但絕不能阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展。

4. 賬戶流程/名詞解釋

賬戶作為賬務(wù)數(shù)據(jù)的載體，會(huì)有較多系統(tǒng)/業(yè)務(wù)交互流程，我在這里簡(jiǎn)單介紹一下，也把賬戶中心的幾個(gè)關(guān)鍵詞也同步說(shuō)明下，方便大家理解：

流程說(shuō)明：

• 開(kāi)戶：這個(gè)比較好理解，就是為參與方開(kāi)通賬戶的流程，賬戶中心提供開(kāi)戶接口，上游商家/供應(yīng)商系統(tǒng)，根據(jù)業(yè)務(wù)需要自行請(qǐng)求開(kāi)戶接口完成開(kāi)戶動(dòng)作
• 注銷(xiāo)流程：原理與業(yè)務(wù)場(chǎng)景同上文開(kāi)戶流程，不再贅述
• 入賬流程：上游結(jié)算系統(tǒng)請(qǐng)求賬戶中心入賬接口，完成資金入賬
• 凍結(jié)/解凍流程：主要為賬戶所有方觸發(fā)平臺(tái)風(fēng)控（如違規(guī)、輿情客訴等），需將賬戶凍結(jié)防止資金提現(xiàn)，可以手動(dòng)凍結(jié)，也可以由上游系統(tǒng)（如獎(jiǎng)懲/風(fēng)控系統(tǒng)）通過(guò)接口凍結(jié)
• 轉(zhuǎn)賬/資金劃撥流程：簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)賬戶間資金互轉(zhuǎn)，但實(shí)際業(yè)務(wù)中應(yīng)用的場(chǎng)景比較少，而且如果平臺(tái)（大商戶+子商戶模式）接的三方支付機(jī)構(gòu)的賬戶體系，現(xiàn)在基本不太可能給開(kāi)通子賬戶互轉(zhuǎn)權(quán)限，可能會(huì)觸發(fā)反洗錢(qián)風(fēng)控。資金調(diào)撥流程相對(duì)來(lái)說(shuō)還有一些應(yīng)用場(chǎng)景，還是【大商戶+子商戶】模式，例如平臺(tái)給下屬商家發(fā)放一些補(bǔ)貼、或者授予子商戶一些消費(fèi)額度等都可通過(guò)資金劃撥來(lái)實(shí)現(xiàn)，直接將平臺(tái)賬戶資金劃撥至子商戶賬戶中。以上劃撥操作涉及到賬戶實(shí)際資金數(shù)據(jù)，為防止人惡意調(diào)整賬務(wù)數(shù)據(jù)，平臺(tái)需要加上劃撥次數(shù)和金額限制，也可加上審批流程，一個(gè)要點(diǎn)：凡涉及到錢(qián)，必須謹(jǐn)慎。
• 提現(xiàn)流程：商戶/勞動(dòng)者在線發(fā)起資金提現(xiàn)，賬戶系統(tǒng)扣減余額，請(qǐng)求提現(xiàn)平臺(tái)完成資金出款

名詞解釋?zhuān)?/strong>