前面聊了下HRP的全面預(yù)算管理、財務(wù)管理、成本管理、資產(chǎn)管理的內(nèi)容，今天接著聊HRP系列，淺談下醫(yī)院在內(nèi)部管控信息化的內(nèi)容。

隨著國家醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革逐步深化，公立醫(yī)院作為新醫(yī)改的重點關(guān)注對象，管理要求越來越規(guī)范、嚴(yán)格，需要實時對工作流程進(jìn)行風(fēng)險把控和排查。

除了一般的財務(wù)風(fēng)險、管理風(fēng)險及醫(yī)療技術(shù)風(fēng)險外，醫(yī)藥費用的合理性、群眾對醫(yī)療服務(wù)態(tài)度的滿意度、醫(yī)療人員的責(zé)任心等都可能成為各種危機的導(dǎo)火索。

面對復(fù)雜多樣的風(fēng)險，有必要采用積極有效的信息化管理技術(shù)手段，彌補內(nèi)部監(jiān)督機制薄弱環(huán)節(jié)，杜絕風(fēng)險發(fā)生。

這里要特別說明，本次講解的費控系統(tǒng)是針對醫(yī)院內(nèi)部管理的預(yù)算和費用的管控系統(tǒng)，不是醫(yī)保DRG和DIP的醫(yī)?；鹂刭M，醫(yī)保控費等觀海把醫(yī)院HRP系列相關(guān)的內(nèi)容梳理完以后，再單獨來講這塊內(nèi)容。

在實踐中，公立醫(yī)院圍繞藥品、耗材、器械等物質(zhì)要素與市場存在交易關(guān)系，并且資產(chǎn)管理涉及醫(yī)院財務(wù)、資產(chǎn)管理、招標(biāo)采購、醫(yī)工、信息、資產(chǎn)使用科室等不同部門，涉及的內(nèi)部控制風(fēng)險點繁多，也是容易發(fā)生腐敗的領(lǐng)域。

因此，構(gòu)建全流程、閉環(huán)式的公立醫(yī)院資產(chǎn)內(nèi)部控制體系成為當(dāng)務(wù)之急，其重要性不言而喻。

在公立醫(yī)院運營中，醫(yī)療資源的合理配置與高效利用是關(guān)鍵。內(nèi)部控制通過精細(xì)化管理和數(shù)據(jù)分析，可以顯著提升資源的利用效率。同時，利用先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析技術(shù)，可實時監(jiān)測資源的利用情況，從而及時調(diào)整資源配置策略，降低醫(yī)院運營成本的同時，還能確?；颊叩玫郊皶r有效的醫(yī)療服務(wù)。

公立醫(yī)院面臨著多重風(fēng)險，包括醫(yī)療糾紛、財務(wù)風(fēng)險等。而內(nèi)部控制是穩(wěn)健運營和持續(xù)發(fā)展的基石。通過建立健全風(fēng)險管理制度和內(nèi)部控制流程，不僅能夠及時識別并應(yīng)對各種風(fēng)險，還能有效防止內(nèi)部腐敗和權(quán)力濫用，從而保護醫(yī)院的聲譽。

提供優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療服務(wù)是公立醫(yī)院的首要任務(wù)。通過建立健全內(nèi)部控制體系，公立醫(yī)院通過規(guī)范醫(yī)療行為、優(yōu)化服務(wù)流程，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，以及加強員工培訓(xùn)，可減少不必要的環(huán)節(jié)和浪費，提高醫(yī)院的運營效率，從而提升患者的就醫(yī)體驗。

內(nèi)部控制是一個管理活動，更確切地說，是一種治理活動，屬于內(nèi)部約束機制的重要組成部分。也就是說內(nèi)部控制本身不是可有可無，而是公立醫(yī)院的管理者出于自身管理的需求，主動建立的一種內(nèi)部制衡約束機制，通過內(nèi)部控制，醫(yī)院可以發(fā)現(xiàn)運營過程中的問題和風(fēng)險點，并及時進(jìn)行整改和完善。這不僅可以提升醫(yī)院的管理水平和核心競爭力，還可以為醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。

需要注意的是，內(nèi)部控制應(yīng)將內(nèi)部控制的方法、措施、程序融入公立醫(yī)院日常管理，并通過規(guī)范經(jīng)濟活動驅(qū)動業(yè)務(wù)活動的規(guī)范化，最終實現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)的過程。如果內(nèi)部控制僅停留于落實要求層面，考核再跟不上，必然會流于形式，而不會積極內(nèi)化于管理之中。

因此，未來內(nèi)部控制的信息化不是一個獨立的系統(tǒng)，必須融入業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，與HRP、HIS系統(tǒng)相互融合，實現(xiàn)目標(biāo)可控，風(fēng)險可控。（項目資金使用，藥品采購，資產(chǎn)管理，合同管理等諸方面，將內(nèi)部控制重要節(jié)點融入信息系統(tǒng) ，二者進(jìn)行深度融合，提升內(nèi)部控制效率，加強內(nèi)部控制的相關(guān)數(shù)據(jù)搜集﹑整理﹑分析﹑儲存，提升內(nèi)部控制信息質(zhì)量，同時豐富和完善信息化建設(shè)的內(nèi)容。）

醫(yī)院內(nèi)控建設(shè)范圍，既包括預(yù)算管理、收支、采購、資產(chǎn)等經(jīng)濟活動，也包括醫(yī)療、科研、教學(xué)、互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療、醫(yī)聯(lián)體等業(yè)務(wù)活動。因此，內(nèi)部控制體系建設(shè)必須體現(xiàn)醫(yī)院特點，以風(fēng)險防范為導(dǎo)向，以優(yōu)化流程和完善制度為保障，通過信息化手段，將內(nèi)部控制核心要素與醫(yī)院業(yè)務(wù)及管理運行體系有機結(jié)合，才能真正實現(xiàn)建立有效、可落地的內(nèi)部控制體系。

一、政策背景

2020年12月，國家衛(wèi)生健康委、國家中醫(yī)藥管理局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于印發(fā)公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理辦法的通知》國衛(wèi)財務(wù)發(fā)(2020)31號文。取代了《衛(wèi)生部關(guān)于印發(fā)<醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定（試行）>的通知》（衛(wèi)規(guī)財發(fā)〔2006〕227號）。并制定了《公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理辦法》，辦法中提出醫(yī)院內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：保證醫(yī)院經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗、提高資源配置和使用效益。

2023年12月，財政部、國家衛(wèi)生健康委、國家醫(yī)保局、國家中醫(yī)藥局等部門印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（以下簡稱“指導(dǎo)意見”）。目標(biāo)是到2025年底，建立健全權(quán)責(zé)清晰、制衡有力、運行有效、監(jiān)督到位的內(nèi)部控制體系。

2023年12月，國家衛(wèi)生健康委、國家中醫(yī)藥局、國家疾控局印發(fā)《醫(yī)院巡查工作管理辦法（試行）》國衛(wèi)醫(yī)急發(fā)〔2023〕39號文的通知。

2023年12月，國家衛(wèi)生健康委應(yīng)發(fā)《大型醫(yī)院巡查工作方案（2023—2026年度）》國衛(wèi)辦醫(yī)急函(2023)453號文的通知。

這兩份文件都是在23年12月份先后發(fā)出，通知明確將自2023年12月起至2026年10月底前，聚焦公立醫(yī)院黨建、行業(yè)作風(fēng)建設(shè)、運行管理三大部分，對大型醫(yī)院展開新一輪巡查。

二、醫(yī)院內(nèi)控機制

根據(jù)醫(yī)療行業(yè)對于內(nèi)控管理的方式以及市面上醫(yī)院內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，總的歸納主要有5種類型，對于醫(yī)院內(nèi)部控制合規(guī)性起到了提示作用，由于內(nèi)控目的和起點不同就會各有優(yōu)缺，大部分依然停留在財務(wù)會計內(nèi)部牽制和符合性測試初級階段，不能滿足醫(yī)院精益運營管理下的高質(zhì)量發(fā)展需求。

如圖：內(nèi)控管理鏈路

? ? ?第1種，財務(wù)管理HRP控制為主的內(nèi)控信息系統(tǒng)。醫(yī)院內(nèi)部控制最早就是以財務(wù)管理為目標(biāo)對象，重點在財務(wù)的內(nèi)部牽制方面，精細(xì)化的財務(wù)核算基礎(chǔ)上的內(nèi)部控制，工作量大要求高，許多由于財務(wù)會計核算基礎(chǔ)的薄弱，就是上了HRP系統(tǒng)也導(dǎo)致“中看不中用”，很難發(fā)揮財務(wù)會計內(nèi)部控制的作用。

第2種，ERP進(jìn)銷存供應(yīng)鏈的內(nèi)控信息系統(tǒng)。通過一家ERP供應(yīng)鏈系統(tǒng)的解決了“互聯(lián)互通”問題， 但是，由于醫(yī)院的業(yè)務(wù)復(fù)雜、專業(yè)程度高等特點，面對業(yè)務(wù)、財務(wù)、成本、DRG/DIP、績效、運營等專業(yè)需求，就顯得專業(yè)能力不足，數(shù)據(jù)有了如何應(yīng)用成為問題，主要側(cè)重數(shù)據(jù)產(chǎn)生的質(zhì)控，不清楚內(nèi)涵的邏輯關(guān)系，導(dǎo)致大量的“數(shù)據(jù)堆積”或“數(shù)據(jù)垃圾”，內(nèi)控作用也很難發(fā)揮。

第3種，合規(guī)性測試評價為主的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)。內(nèi)控信息系統(tǒng)，主要側(cè)重符合性測試，側(cè)重合規(guī)性內(nèi)控檢查和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點，一般是第三方為了出具內(nèi)控報告使用，也可以滿足醫(yī)院應(yīng)付上級檢查使用，對內(nèi)發(fā)揮內(nèi)控控制的實質(zhì)作用有限。

第4種，單業(yè)務(wù)板塊拓展的專項內(nèi)控信息系統(tǒng)。比如預(yù)算、采購、合同、財務(wù)審批、成本、績效、運營、DRG/DIP等許多單業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，本身就有內(nèi)控控制或稽核功能，在單業(yè)務(wù)功能系統(tǒng)上拓展其他業(yè)務(wù)內(nèi)控功能，由于但業(yè)務(wù)“先天不足”，橫跨其他信息系統(tǒng)“困難重重”，也就不能很好的滿足醫(yī)院實質(zhì)性內(nèi)部控制的需求。

第5種，內(nèi)部審計信息系統(tǒng)改造的內(nèi)控信息系統(tǒng)。由于內(nèi)部控制與內(nèi)部審計具有內(nèi)在的聯(lián)系，在醫(yī)院內(nèi)部審計系統(tǒng)的基礎(chǔ)上拓展內(nèi)部控制功能，由于內(nèi)部審計系統(tǒng)，主要還是側(cè)重合規(guī)性測試為主風(fēng)險提示為主，專項審計居多，實質(zhì)性內(nèi)涵質(zhì)控功能不足，也就導(dǎo)致很難滿足醫(yī)院加強內(nèi)部控制作用。

三、內(nèi)控的重要性

盡管公立醫(yī)院已經(jīng)認(rèn)識到內(nèi)部控制的重要性，但在實施過程中仍然面臨諸多挑戰(zhàn)，醫(yī)療環(huán)境與法規(guī)不斷變化，增加了內(nèi)控的難度。以下幾個思路幫助你梳理思路，掌控全局。

• 在收入業(yè)務(wù)的控制方面，突出對醫(yī)保政策的執(zhí)行檢查，收費標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況，對組織收入情況及流程崗位設(shè)置的合規(guī)性進(jìn)行梳理，加強關(guān)鍵崗位及流程的業(yè)務(wù)控制，防止違法收費標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象發(fā)生，提升收入的實現(xiàn)程度，切實保障收入預(yù)算的順利完成。
• 在財政性項目資金的使用控制方面，切實把握項目資金的使用要求，使用范圍，報賬程序，業(yè)務(wù)項目的過程控制，崗位職責(zé)，權(quán)限和相關(guān)要求，切實保障項目資金的正確使用，提高項目資金的使用效益，維護項目資金的安全完整。
• 在藥品采購控制方面，梳理優(yōu)化藥品采購中的申請、審核、審批、采購、驗收等相關(guān)流程，崗位設(shè)置，突出業(yè)務(wù)流程的審核管理，充分滿足用藥需求，引導(dǎo)合理有效用藥，防止濫用藥物，制止藥品采購過程中的職權(quán)濫用，徹底鏟除滋生藥品采購過程中腐敗現(xiàn)象。
• 在合同控制方面，合同歸口管理，加強對業(yè)務(wù)活動的論證，可行性研究方面的研究、監(jiān)管。為提升項目效益，防止無效合同，虧損合同的出現(xiàn)發(fā)揮積極的作用。在合同的簽訂、履行、變更、歸檔等方面加強控制和監(jiān)督，充分提升資金使用效益。
• 在資產(chǎn)控制方面，加強對采購、驗收、使用、維修、處置的過程控制和把關(guān)，加強對固定資產(chǎn)的可行性研究，以及對大批物資的采購審批、論證。切實將有限的資金使用在刀刃上，將資金優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)優(yōu)勢，提升資金的使用效益，滿足臨床服務(wù)的需求。

針對目前醫(yī)院內(nèi)控存在問題，進(jìn)行全過程管控，并做到事前預(yù)防、事中監(jiān)管、事后總結(jié)及學(xué)習(xí)、完善體系的閉環(huán)管理。

全面涵蓋了指標(biāo)體系、風(fēng)險體系、內(nèi)控體系和監(jiān)控體系，將基礎(chǔ)化體系設(shè)置進(jìn)行統(tǒng)一管理和發(fā)布，更便于支持風(fēng)險、內(nèi)控及監(jiān)控操作過程中的關(guān)聯(lián)運用。幫助醫(yī)院建設(shè)科學(xué)的、全面的風(fēng)險管理體系，實現(xiàn)規(guī)范化與精益化管理。

在醫(yī)院統(tǒng)一風(fēng)險管理體系的基礎(chǔ)上，通過目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險計劃、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險測算、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對策略管理等功能，實現(xiàn)了風(fēng)險管理基本流程，在風(fēng)險基本管理流程的各個環(huán)節(jié)提供各類科學(xué)工具或模型，包括豐富的風(fēng)險識別工具、科學(xué)的風(fēng)險測算工具與模型、量化的風(fēng)險評估等，幫助醫(yī)院提高風(fēng)險識別與應(yīng)對能力，提升風(fēng)險管理的技術(shù)水平。

內(nèi)控流程監(jiān)控以內(nèi)控流程為標(biāo)準(zhǔn)，對業(yè)務(wù)流程及流程中的風(fēng)險點控制點進(jìn)行實時監(jiān)控；不僅可以檢測到流程步驟缺失、步驟錯亂、流程效能，還可以對流程中設(shè)置的風(fēng)險點所關(guān)聯(lián)指標(biāo)風(fēng)險、業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行全程監(jiān)測。當(dāng)監(jiān)測到異常情況時可以進(jìn)行預(yù)警提示，提高風(fēng)險預(yù)控能力。

四、醫(yī)院內(nèi)控管理系統(tǒng)

醫(yī)院內(nèi)控管理系統(tǒng)是一個綜合性的管理平臺，旨在通過整合和優(yōu)化醫(yī)院內(nèi)部的各個部門和功能模塊，提升醫(yī)院的運營效率和管理水平。在醫(yī)院范圍內(nèi)實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化應(yīng)用與共享，并借助多種監(jiān)管技術(shù)的組合運用，對醫(yī)院的各種流程、業(yè)務(wù)、指標(biāo)、崗位權(quán)責(zé)等風(fēng)險實施在線監(jiān)控，通過智能預(yù)警，提醒相關(guān)業(yè)務(wù)崗位人員及時對風(fēng)險異常進(jìn)行處理，提高醫(yī)院風(fēng)險預(yù)控能力。

另外，系統(tǒng)還提供風(fēng)險價值地圖、風(fēng)險預(yù)警艙、風(fēng)險分析圖、風(fēng)險分布圖等多角度的管理視圖，幫助醫(yī)院決策層全面掌握風(fēng)險管理實時情況，提高決策效率，為實現(xiàn)醫(yī)院經(jīng)營管理目標(biāo)保駕護航。以下是對該系統(tǒng)主要功能的詳細(xì)介紹：

如圖：醫(yī)院內(nèi)控管理系統(tǒng)架構(gòu)

1. 數(shù)據(jù)大屏：系統(tǒng)能夠?qū)崟r收集、分析各項業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，為管理層提供決策依據(jù)，實現(xiàn)醫(yī)院的精細(xì)化管理。支持多種數(shù)據(jù)可視化方式，如柱狀圖、折線圖、餅圖等，便于分析和決策。
2. 風(fēng)險監(jiān)督：實時監(jiān)控醫(yī)院運營中的潛在風(fēng)險，提供風(fēng)險預(yù)警和重大風(fēng)險分析功能。通過風(fēng)險評估和風(fēng)險指標(biāo)庫，幫助醫(yī)院識別并應(yīng)對可能的風(fēng)險點。
3. 督查督辦：對醫(yī)院內(nèi)部的各項任務(wù)進(jìn)行督查和督辦，確保任務(wù)按時完成。提供流程待辦分析功能，幫助醫(yī)院優(yōu)化任務(wù)分配和流程管理。
4. 圖形分析：提供豐富的圖形分析工具，幫助醫(yī)院深入挖掘數(shù)據(jù)背后的規(guī)律和趨勢。支持自定義圖形分析，滿足醫(yī)院個性化的分析需求。
5. 績效考核分析：根據(jù)醫(yī)院員工的績效績效評估結(jié)果，為醫(yī)院內(nèi)部管控提供管理決策依據(jù)。
6. 內(nèi)控管理：建立完善的內(nèi)控體系，確保醫(yī)院運營的合規(guī)性和穩(wěn)定性。提供內(nèi)控報告功能，幫助醫(yī)院評估內(nèi)控效果并持續(xù)改進(jìn)。
7. 業(yè)務(wù)管理：涵蓋醫(yī)院日常運營中的各項業(yè)務(wù)管理功能，如采購管控、業(yè)務(wù)流程管理等。通過業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析和問題線索追蹤，幫助醫(yī)院優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和提升業(yè)務(wù)效率。
8. 規(guī)則管理：制定并管理醫(yī)院內(nèi)部的各項規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，確保醫(yī)院運營的規(guī)范性和一致性。提供規(guī)則設(shè)置和風(fēng)險等級配置功能，幫助醫(yī)院靈活應(yīng)對各種業(yè)務(wù)場景。
9. 數(shù)據(jù)管理：負(fù)責(zé)醫(yī)院各業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成數(shù)據(jù)的收集、存儲、分析和利用。提供數(shù)據(jù)權(quán)限和數(shù)據(jù)安全功能，確保醫(yī)院數(shù)據(jù)的安全性和合規(guī)性。
10. 預(yù)算管理系統(tǒng)：針對醫(yī)院各科室、科研項目等預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行管控。通過預(yù)算管控和預(yù)算分析，幫助醫(yī)院合理控制成本并提升盈利能力。
11. 風(fēng)險預(yù)警與管控：實時監(jiān)控醫(yī)院運營中的風(fēng)險情況，提供風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險控制功能。通過風(fēng)險評估和風(fēng)險指標(biāo)庫，幫助醫(yī)院全面識別并應(yīng)對潛在風(fēng)險。
12. 財務(wù)管理系統(tǒng)：根據(jù)財務(wù)報表、應(yīng)收應(yīng)付等各項數(shù)據(jù)，實現(xiàn)醫(yī)院內(nèi)部的資金、賬務(wù)、往來款實現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和協(xié)同。
13. 醫(yī)療管控與醫(yī)務(wù)管理系統(tǒng)：針對醫(yī)療業(yè)務(wù)，提供醫(yī)療管控和醫(yī)務(wù)管理功能。通過標(biāo)準(zhǔn)庫文件和流程引擎，實現(xiàn)醫(yī)療業(yè)務(wù)的規(guī)范化和自動化。
14. 資產(chǎn)管控與資產(chǎn)管理系統(tǒng)：對醫(yī)院資產(chǎn)進(jìn)行全面管理和監(jiān)控。醫(yī)院的收入和支出情況，進(jìn)行收支平衡分析，確保醫(yī)院財務(wù)穩(wěn)健，幫助醫(yī)院合理管理資產(chǎn)并提升資產(chǎn)利用率。
15. 項目管理系統(tǒng)與科研管理系統(tǒng)：對醫(yī)院科研項目的執(zhí)行、進(jìn)度、資金使用情況進(jìn)行管控。針對科研項目，提供科研項目管理、風(fēng)險評估和消息推送等功能。
16. 內(nèi)控平臺與內(nèi)控監(jiān)督：建立內(nèi)控平臺，實現(xiàn)內(nèi)控管理的集中化和統(tǒng)一化。通過內(nèi)控監(jiān)督功能，確保內(nèi)控體系的有效執(zhí)行和持續(xù)改進(jìn)。
17. 安全體系與權(quán)限體系：建立完善的安全體系，確保醫(yī)院系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性。提供權(quán)限管理功能，確保醫(yī)院員工只能訪問其權(quán)限范圍內(nèi)的數(shù)據(jù)和功能。
18. 三方系統(tǒng)對接：實現(xiàn)與醫(yī)院外部系統(tǒng)的無縫對接，如預(yù)算系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)、醫(yī)務(wù)系統(tǒng)等。通過數(shù)據(jù)共享和交換，提升醫(yī)院的整體信息化管理水平。

五、內(nèi)控系統(tǒng)價值

醫(yī)院內(nèi)控管理系統(tǒng)通過整合和優(yōu)化醫(yī)院內(nèi)部的各個部門和功能模塊，實現(xiàn)了醫(yī)院運營的全面數(shù)字化和智能化。無論是數(shù)據(jù)大屏的直觀展示，還是風(fēng)險監(jiān)督的實時監(jiān)控，都為醫(yī)院提供了強大的決策支持和風(fēng)險管理能力。同時，通過完善的內(nèi)控體系和業(yè)務(wù)管理流程，確保了醫(yī)院運營的合規(guī)性和穩(wěn)定性。另外，內(nèi)控管理系統(tǒng)需要滿足醫(yī)院對單位層面和業(yè)務(wù)層面合規(guī)性風(fēng)險評價測試的需求。合規(guī)性風(fēng)險識別，主要是通過內(nèi)控系統(tǒng)，支持內(nèi)控流程符合性測試，讓醫(yī)院各部門參與，對內(nèi)控制度建設(shè)情況進(jìn)行評價，查找不足的方面及時改進(jìn)，確保符合政策要求規(guī)定，提高醫(yī)院運營管理合規(guī)性。

其次，內(nèi)控管理系統(tǒng)要滿足醫(yī)院對從單位組織層面和業(yè)務(wù)層面實際運行狀況有效性進(jìn)行評價，組織層面主要通過對醫(yī)院管理文化、領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格、管理狀況等方面進(jìn)行評價，業(yè)務(wù)層面主要采取風(fēng)險稽核建模，數(shù)據(jù)質(zhì)控為主。這些方面關(guān)鍵是需要有深諳醫(yī)院行業(yè)的管理專家團隊，才有可能做好，非專業(yè)人員很難做到。

內(nèi)控信息化建設(shè)，一定要厘清“發(fā)展與控制”的關(guān)系，內(nèi)部控制是為了更好的促進(jìn)醫(yī)院高質(zhì)量發(fā)展，醫(yī)院高質(zhì)量發(fā)展需要內(nèi)控賦能。不能“本末倒置”，為了內(nèi)部控制而不計成本的控制，把內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，搞成了四處“添堵”，從而影響醫(yī)院管理效率提升。

應(yīng)把內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)成為“業(yè)務(wù)運營監(jiān)控體系”，充分發(fā)揮信息發(fā)現(xiàn)機制，及時做出警示提醒，提前做好風(fēng)險發(fā)生，同時也可以為內(nèi)部審計提供風(fēng)險點識別，通過預(yù)算、財務(wù)、成本、績效、運營、資產(chǎn)、供應(yīng)鏈等系統(tǒng)，打通數(shù)據(jù)鏈路為內(nèi)控信息化建設(shè)提供針對每個業(yè)務(wù)專項內(nèi)控模型，構(gòu)建起了醫(yī)院內(nèi)部控制信息化系統(tǒng)。

建立統(tǒng)一的院內(nèi)內(nèi)控管理體系，實現(xiàn)其在醫(yī)院范圍內(nèi)的共享與標(biāo)準(zhǔn)化應(yīng)用，并借助多種監(jiān)控手段的組合運用，對醫(yī)院面臨的各種流程、業(yè)務(wù)、指標(biāo)、崗位權(quán)責(zé)等?險實施在線監(jiān)控，通過智能預(yù)警提醒相關(guān)業(yè)務(wù)崗位人員及時對?險異常進(jìn)行處理，通過內(nèi)控的測試、評價、缺陷整改完善內(nèi)部控制管理，提高醫(yī)院?險預(yù)控能力。

另外，通過風(fēng)險價值地圖、風(fēng)險預(yù)警艙、風(fēng)險分析圖、風(fēng)險分布圖等多角度的管理視圖，幫助醫(yī)院決策層全面掌握風(fēng)險管理整體情況，提高決策效率，為實現(xiàn)醫(yī)院經(jīng)營管理目標(biāo)保駕護航。