編輯導(dǎo)語(yǔ)：票據(jù)的核心功能是融資，因此了解票據(jù)是非常有必要的。作者針對(duì)供應(yīng)鏈金融，整理了一些日常工作中需要了解的金融基礎(chǔ)知識(shí)，相信對(duì)如何做票據(jù)平臺(tái)能夠有所幫助，一起來(lái)看下。

票據(jù)的核心功能是融資。

以下內(nèi)容來(lái)源于學(xué)習(xí)筆記，主要是針對(duì)供應(yīng)鏈金融的產(chǎn)品學(xué)習(xí)，整理了一下知識(shí)點(diǎn)，僅供參考，歡迎交流討論，一起提升產(chǎn)品設(shè)計(jì)基礎(chǔ)能力~

鏡同學(xué)有個(gè)會(huì)計(jì)朋友，原來(lái)是C端內(nèi)容產(chǎn)品經(jīng)理，這兩天也剛轉(zhuǎn)行B端供應(yīng)鏈金融，在做票據(jù)平臺(tái)，加之鏡同學(xué)也是菜鳥級(jí)金融小學(xué)生，我們兩個(gè)臭皮匠交流起來(lái)剛好沒(méi)有代溝，順便普及了幾個(gè)金融基礎(chǔ)的概念和知識(shí)。

票據(jù)我們經(jīng)常說(shuō)票據(jù)平臺(tái)，票據(jù)貼現(xiàn)什么的，什么是票據(jù)呢？

票據(jù)是指發(fā)票人依據(jù)票據(jù)法簽發(fā)的、約定由自己或委托他人于見票時(shí)或者于確定的日期，向持票人或收款人無(wú)條件支付一定金額的有價(jià)證券。

廣義的票據(jù)包括所有能使財(cái)產(chǎn)證券化并具有支付功能的證券，如匯票、本票、支票、提單、倉(cāng)單、保函等，狹義的票據(jù)專指票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)。

我國(guó)票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)種類為匯票、本票和支票。

一、匯票

匯票（Money Order）是最常見的票據(jù)類型之一，我國(guó)的《票據(jù)法》第十九條規(guī)定：“匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)，或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！眳R票是國(guó)際結(jié)算中使用最廣泛的一種信用工具。它是一種委付證券，基本的法律關(guān)系最少有三個(gè)人物：出票人、受票人和收款人。

匯票按付款人的不同，可以分為銀行匯票、商業(yè)匯票。

銀行匯票（banker’s draft）是簽發(fā)人為銀行，付款人為其他銀行的匯票。

商業(yè)匯票（commercial draft）是簽發(fā)人為商號(hào)或者個(gè)人，付款人為其它商號(hào)、個(gè)人或銀行的匯票。

1. 銀行匯票

銀行匯票是指由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件付給收款人或者持票人的票據(jù)。

銀行匯票的出票銀行為經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)辦理銀行匯票的銀行。多用于辦理異地轉(zhuǎn)賬結(jié)算和支取現(xiàn)金，由其在見票時(shí)，按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。

2. 商業(yè)匯票

商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

商業(yè)匯票分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌（付款人為承兌人），銀行承兌匯票由銀行承兌。商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月(電子商業(yè)匯票可延長(zhǎng)至1年）。

所以，承兌匯票指的是商業(yè)匯票。

3. 銀行承兌

匯票銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種，也就是我們通俗說(shuō)的“銀票”、“銀承”。

指由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

對(duì)出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對(duì)出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持，銀行承兌匯票的主要投資者是貨幣市場(chǎng)共同基金和市政實(shí)體。其特點(diǎn)是：信用好，承兌性強(qiáng)，靈活性高，有效節(jié)約了資金成本。

由于有銀行擔(dān)保，所以銀行對(duì)委托開據(jù)銀行承兌匯票的單位有一定要求，一般情況下會(huì)要求企業(yè)存入票據(jù)金額等值的保證金至票據(jù)到期時(shí)解付，也有些企業(yè)向銀行存入票據(jù)金額百分之幾十的保證金，但必須銀行向企業(yè)做銀行承兌匯票授信并在授信額度范圍內(nèi)使用信用額度，如果沒(méi)有銀行授信是沒(méi)有開據(jù)銀行承兌匯票資格的。

用銀行承兌匯票為商業(yè)交易融資稱為承兌融資。

銀行承兌匯票是由付款人委托銀行開據(jù)的一種延期支付票據(jù)，票據(jù)到期銀行具有見票即付的義務(wù)；票據(jù)最長(zhǎng)期限為六個(gè)月，票據(jù)期限內(nèi)可以進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓。

4. 商業(yè)承兌匯票

商業(yè)承兌匯票是商業(yè)匯票的一種，有個(gè)別地方也稱之為“商票”（個(gè)人覺得不夠嚴(yán)謹(jǐn)，商票一般泛指商業(yè)票據(jù)，比較廣，可見下文總結(jié)）。

商業(yè)承兌匯票是指收款人開出經(jīng)付款人承兌，或由付款人開出并承兌的匯票。

使用匯票的單位必須是在商業(yè)銀行開立賬戶的法人，要以合法的商品交易為基礎(chǔ)，而且匯票經(jīng)承兌后，承兌人(即付款人)便負(fù)有到期無(wú)條件支付票款的責(zé)任，同時(shí)匯票可以向銀行貼現(xiàn)，也可以流通轉(zhuǎn)讓。

在商品交易中，銷貨人向購(gòu)貨人索取貨款的匯票時(shí)，付款人必須在匯票的正面簽“承兌”字樣，加蓋銀行預(yù)留印鑒。

在匯票到期前付款人應(yīng)向開戶銀行交足票款，匯票到期后，銀行憑票從付款單位帳戶劃轉(zhuǎn)給收款人或貼現(xiàn)銀行。

匯票到期若付款人賬戶不足支付，開戶銀行將匯票退收款人，由收、付雙方自行解決。同時(shí)對(duì)付款人比照空頭支票規(guī)定，處以票面金額百分之一的罰金。

二、本票

本票，是指發(fā)票人自己于到期日無(wú)條件支付一定金額給收款人的票據(jù)。

這種票據(jù)只涉及出票人和收款人兩方。出票人簽發(fā)本票并自負(fù)付款義務(wù)。本票一般應(yīng)載明“本票”字樣，無(wú)條件支付承諾，收款人或其指定人（無(wú)收款人名字則以持票人為收款人），支付金額，簽發(fā)日期和地點(diǎn)，付款日期和地點(diǎn)，發(fā)票人簽名等等。

三、支票

支票（Cheque）是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。同樣支票制度也適用匯票的有關(guān)規(guī)定，所以，我們只介紹針對(duì)支票不同于匯票的特殊規(guī)定。

支票的特征表現(xiàn)在：其一，支票是委付證券，但支票的付款人比較特殊，必須是有支票存款業(yè)務(wù)資格的銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)。其二，我國(guó)的支票只有即期支票，支票無(wú)承兌制度。

四、發(fā)票人

發(fā)票人亦稱出票人。

票據(jù)的當(dāng)事人。即在各種有價(jià)證券(主要是本票、匯票和支票)上簽名發(fā)行證券的人。發(fā)票人可以是個(gè)人，也可以是銀行、商店及公司企業(yè)。由于開立的票據(jù)性質(zhì)不同，付款的方式不同，因而發(fā)票人也不同。

在本票，發(fā)票人即自己承諾付款的人，為本票的主債務(wù)人。匯票的發(fā)票人在匯款結(jié)算方式下是付款人，在托收結(jié)算方式和信用證結(jié)算方式下是債權(quán)人。發(fā)票人必須依法背書或在證券上簽名，并寫明發(fā)票的年、月、日以承擔(dān)必要的法律責(zé)任。采用發(fā)票人方法的目的在于使票據(jù)發(fā)行或結(jié)算過(guò)程中債權(quán)或債務(wù)人清楚、明確，以免發(fā)生不必要的法律糾紛。

五、商票、發(fā)票

其實(shí)現(xiàn)在有很多商票平臺(tái)，網(wǎng)上一搜一大堆，前段時(shí)間甚至有小伙伴理解成商票是不是發(fā)票，其實(shí)這是個(gè)非?；A(chǔ)的概念哦。

1. 商票

商票是商業(yè)票據(jù)的簡(jiǎn)稱，是指由金融公司或企業(yè)開出的無(wú)擔(dān)保短期票據(jù)，用于票據(jù)發(fā)行者籌集資金。

商票可以背書轉(zhuǎn)讓，但一般不能向銀行貼現(xiàn)，商業(yè)票據(jù)的可靠程度依賴于發(fā)行企業(yè)的信用程度，是一種信用性票據(jù)。所以說(shuō)，商業(yè)票據(jù)是企業(yè)的一種融資工具，企業(yè)發(fā)行商業(yè)票據(jù)借錢，到期后憑商業(yè)票據(jù)去兌換。

商票可分類為：

按出票人不同：銀行匯票、商業(yè)匯票。

按承兌人的不同：商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票。

按付款時(shí)間不同：即期匯票、遠(yuǎn)期匯票。

按有無(wú)附屬單據(jù)：光票、跟單匯票。

2. 發(fā)票

發(fā)票是指一切單位和個(gè)人在購(gòu)銷商品、提供或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，所開具和收取的業(yè)務(wù)憑證。

發(fā)票是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)，也是審計(jì)機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。

六、發(fā)票和收據(jù)的區(qū)別

了解什么是發(fā)票之后，他還有一個(gè)近親，那就“收據(jù)”，收據(jù)是什么意思呢？

收據(jù)：收據(jù)是企事業(yè)單位在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用的原始憑證，主要是指財(cái)政部門印制的蓋有財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章的收付款憑證，用于行政事業(yè)性收入，即非應(yīng)稅業(yè)務(wù) ！

發(fā)票和收據(jù)的區(qū)別：收據(jù)收取的款項(xiàng)只能是往來(lái)款項(xiàng)，收據(jù)所收支款項(xiàng)不能作為成本、費(fèi)用或收入，只能作為收取往來(lái)款項(xiàng)的憑證。而發(fā)票不但是收支款項(xiàng)的憑證，而且憑發(fā)票所收支的款項(xiàng)可以做為成本、費(fèi)用或收入。

或者說(shuō)發(fā)票可以作為報(bào)銷的憑證，列入成本費(fèi)用；而收據(jù)僅僅能夠證明發(fā)生的現(xiàn)金關(guān)系，無(wú)法列入成本費(fèi)用。

關(guān)于票據(jù)的知識(shí)比較多，這兩天也總結(jié)了不少筆記，本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，商業(yè)票據(jù)是表明債權(quán)、債務(wù)關(guān)系的信用工具。

正如《供應(yīng)鏈金融5.0》書中所說(shuō)，商業(yè)信用是信用制度的基礎(chǔ)，票據(jù)則是在商業(yè)信用基礎(chǔ)上所產(chǎn)生的最有代表性的信用工具。隨著信用制度的發(fā)展變遷，票據(jù)發(fā)展出匯兌、支付、結(jié)算、融資等功能。

同時(shí)，也有研究表明，在發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，票據(jù)的核心功能最終演化為融資。

#專欄作家#

產(chǎn)品大峽谷，公眾號(hào)：產(chǎn)品大峽谷，人人都是產(chǎn)品經(jīng)理專欄作家。七年B端產(chǎn)品經(jīng)理，供應(yīng)鏈物流與金融領(lǐng)域，擅長(zhǎng)需求設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、商業(yè)觀察等。

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