本文深入探討了現(xiàn)代支付系統(tǒng)中的“四段式對(duì)賬”機(jī)制，詳細(xì)解釋了賬務(wù)數(shù)據(jù)、支付數(shù)據(jù)、清算數(shù)據(jù)和結(jié)算數(shù)據(jù)之間的核對(duì)關(guān)系及其重要性。閱讀本文，你將全面理解支付對(duì)賬的核心邏輯和實(shí)施細(xì)節(jié)，希望對(duì)你有所幫助。

無論在哪套體系里，對(duì)賬體系都是非常重要的一環(huán)，而且是一環(huán)扣一環(huán)

同一筆交易，在一個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部會(huì)產(chǎn)生多套數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)之間存在核對(duì)關(guān)系，他們的核對(duì)關(guān)系，可以稱為”四段式對(duì)賬“

什么是”四段式對(duì)賬“，這里的四段指的是”四段數(shù)據(jù)”，”四段式對(duì)賬“就是指這四段數(shù)據(jù)的相互核對(duì)，如下圖

一、有哪四段數(shù)據(jù)

四段數(shù)據(jù)即“賬務(wù)數(shù)據(jù)、支付數(shù)據(jù)、清算數(shù)據(jù)、結(jié)算數(shù)據(jù)”，這是對(duì)賬的核心數(shù)據(jù)，他們之間存在如下的相生關(guān)系

從下面這張圖中可以更清晰的看出來交易驅(qū)動(dòng)支付和賬務(wù)，支付驅(qū)動(dòng)渠道，渠道自身生成清算記錄和結(jié)算記錄

只不過這里要清楚這樣一個(gè)問題，交易在驅(qū)動(dòng)賬務(wù)過程中經(jīng)過了“計(jì)費(fèi)”，也就是商戶手續(xù)費(fèi)、以及通道成本費(fèi)用，那么這兩部分費(fèi)用原則上至少要在資金對(duì)賬環(huán)節(jié)參與核對(duì)，甚至在明細(xì)核對(duì)環(huán)節(jié)也可以參與核對(duì)，具體看開頭推薦到“對(duì)賬長(zhǎng)文”

回頭看這四段數(shù)據(jù)，如何標(biāo)記這四段數(shù)據(jù)，也就是可以通過一個(gè)標(biāo)記方法，輕松識(shí)別是什么數(shù)據(jù)，比如你可以把賬務(wù)數(shù)據(jù)叫張三，支付數(shù)據(jù)叫李四，渠道數(shù)據(jù)叫王五，渠道結(jié)算數(shù)據(jù)叫老六

但是，這樣做很明顯并不太好用于交流和系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)傳遞

還有一種方法就是通過一組數(shù)字編碼實(shí)現(xiàn)，同時(shí)，同一段數(shù)據(jù)，如支付數(shù)據(jù)，又存在支付、退款、打款、打款退回等子類，那么至少在編碼上可以實(shí)現(xiàn)多維度的分類，先看兩個(gè)編碼設(shè)計(jì)例子

1）就像國家一級(jí)科目編號(hào)一樣

• 資產(chǎn)類：1001是庫存現(xiàn)金，1002是銀行存款
• 負(fù)債類：2001是短期借款
• 所有者權(quán)益類：4001是實(shí)收資本，4002是資本公積

2）同樣看二代系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)編碼的設(shè)計(jì)規(guī)則

通過這樣的規(guī)則，就得到了下面的業(yè)務(wù)編碼

3）數(shù)據(jù)段編碼設(shè)計(jì)

受上述編碼設(shè)計(jì)的啟發(fā)，我們也可以這么來編排各段數(shù)據(jù)，這樣就得到了四段數(shù)據(jù)的編碼規(guī)則

根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)種類例如收款、退款、打款、打款退回，分別分配各段數(shù)據(jù)的編碼（圖中234段數(shù)據(jù)，第一位改成對(duì)應(yīng)段數(shù)）

這樣的話，四段數(shù)據(jù)就確定了

基于這樣的思路，如果有了更多業(yè)務(wù)，或者新的數(shù)據(jù)種類，可以繼續(xù)增加到5段數(shù)據(jù)，6段數(shù)據(jù)，7段數(shù)據(jù)，8段數(shù)據(jù)……

二、四段數(shù)據(jù)就會(huì)產(chǎn)生三組核對(duì)

前面我們介紹了4段數(shù)據(jù)，那么根據(jù)他們相生關(guān)系，就可以產(chǎn)生三段核對(duì)關(guān)系

1）賬務(wù)對(duì)賬

這是支付記錄和賬務(wù)記錄的核對(duì)，確保所有商戶發(fā)起的支付請(qǐng)求，都完成的賬務(wù)記錄，因?yàn)樯虘艚Y(jié)算是基于賬務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行的，因此只有保證支付到賬務(wù)的數(shù)據(jù)維持一致，那么給商戶的結(jié)算才能正確

賬務(wù)對(duì)賬的含義是：我的支付記錄是不是都入賬了

2）交易對(duì)賬

是平臺(tái)的支付記錄與渠道的支付記錄（渠道清算數(shù)據(jù)）的核對(duì)，這一環(huán)節(jié)是確保我這邊記錄的支付情況，與渠道的支付清算是一致的，從原理上支付是平臺(tái)發(fā)起的，但支付處理結(jié)果是有渠道通知的，這兩邊要保持一致

那么交易對(duì)賬的含義就是：我的記錄和渠道的記錄是否一致

3）資金對(duì)賬

平臺(tái)向渠道提交了支付請(qǐng)求，渠道生成了渠道自身的支付記錄，也就是平臺(tái)拿到的清算文件，有的也叫“交易記錄”，即平臺(tái)的“應(yīng)收應(yīng)付”

渠道最終會(huì)基于清算記錄做向平臺(tái)的資金結(jié)算

那么資金對(duì)賬的含義是：渠道應(yīng)該結(jié)給我的錢，是不是都結(jié)算了？

這里給大家提出一個(gè)面試題：賬務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)算至商戶結(jié)算戶以后，那么這一步搬運(yùn)也是有可能產(chǎn)生差錯(cuò)的，你打算怎么辦？

三、衍生出3套差錯(cuò)

有對(duì)賬就有差錯(cuò)，也就是對(duì)不平，兩份數(shù)據(jù)存在不一致，你有我沒有，我有你沒有，你有我有就是不一樣，狀態(tài)不一樣、金額不一樣等

既然我們有4段數(shù)據(jù)，3段核對(duì)，那必然就會(huì)產(chǎn)生3套差錯(cuò)

1）賬務(wù)差錯(cuò)——多入或者少入

即賬務(wù)數(shù)據(jù)和支付數(shù)據(jù)核對(duì)出現(xiàn)的不一致，也就是沒有正確入賬的數(shù)據(jù)，少入賬商家不答應(yīng)，多入賬平臺(tái)太委屈

所以，公平起見，是多少就是多少，一分不多，一分不少

2）交易差錯(cuò)——對(duì)平、單邊或者錯(cuò)賬

即平臺(tái)支付數(shù)據(jù)與渠道清算數(shù)據(jù)之間的核對(duì)，也就是我請(qǐng)求你的你都記了，你通知我的我也都正確更新了

那么這個(gè)核對(duì)環(huán)節(jié)就是會(huì)產(chǎn)生交易差錯(cuò)，即單邊賬或者錯(cuò)賬，單邊賬就是一方有一方?jīng)]有，錯(cuò)賬就是兩邊都有但是金額不一致

3）資金差錯(cuò)——長(zhǎng)款或者短款

即應(yīng)收應(yīng)付和實(shí)收實(shí)付的核對(duì)，這是非常重要的一環(huán)核對(duì)，因?yàn)殛P(guān)系到平臺(tái)自身有沒有拿到該拿的錢，有沒有付出不該付出的資金

簡(jiǎn)單的說就是有沒有少收錢，有沒有多付錢；少收錢對(duì)不起商戶，多付錢對(duì)不起自己

總之，金錢無小事，一分不能差

四、差錯(cuò)衍生出的數(shù)據(jù)段

大家有沒有發(fā)現(xiàn)，原來的四段數(shù)據(jù)在經(jīng)過3組核對(duì)以后產(chǎn)生了差錯(cuò)數(shù)據(jù)，如果要對(duì)差錯(cuò)進(jìn)行處理，又產(chǎn)生了差錯(cuò)處理數(shù)據(jù)

這樣的話，就會(huì)產(chǎn)生新的數(shù)據(jù)，一種衍生的數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)他也是數(shù)據(jù)，也配有“名分”，看上圖中對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)“段”分配的值

這里要注意，單邊賬并不是新的數(shù)據(jù)，還是原來的支付數(shù)據(jù)和渠道清算數(shù)據(jù)，只不過對(duì)方?jīng)]有而已

但是，當(dāng)你對(duì)單邊發(fā)起差錯(cuò)處理時(shí)會(huì)產(chǎn)生新的數(shù)據(jù)，例如“渠道單邊-平臺(tái)補(bǔ)單”，為了區(qū)別與正常平臺(tái)數(shù)據(jù)的差異，可以另起段位，來區(qū)分這個(gè)數(shù)據(jù)是對(duì)賬后補(bǔ)的數(shù)據(jù)

五、這些數(shù)據(jù)“段”的用途

這些數(shù)據(jù)的有很大的用途，在后續(xù)數(shù)據(jù)傳遞，會(huì)計(jì)記賬過程中承擔(dān)的重要的角色

當(dāng)你看到數(shù)據(jù)的“編號(hào)”時(shí)，你就知道這是什么數(shù)據(jù)，存在那個(gè)系統(tǒng)里，是怎么產(chǎn)生的，在清結(jié)算賬務(wù)處理環(huán)節(jié)要操作哪些賬戶，會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)要生成什么樣的憑證

例如，用戶支付了2筆，各10元，成功了1筆，另一筆支付處理中，支付核心生成支付數(shù)據(jù)

交易驅(qū)動(dòng)賬務(wù)進(jìn)行記賬，以該數(shù)據(jù)為記賬數(shù)據(jù)，按照上圖，支付記錄是2段數(shù)據(jù)，收款數(shù)據(jù)是2001，2001 數(shù)據(jù)的會(huì)計(jì)分錄規(guī)則是

即 數(shù)據(jù)={支付成功，2001，10元}，生成憑證如下

借 清算往來-收 10元

貸 商戶待結(jié)算? 10元

用圖例表述如下圖所示：

或者