本文詳細(xì)闡述了賬務(wù)核心的重要性，并通過(guò)圖表解釋了賬務(wù)核心與其他核心系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，以及賬務(wù)處理的基本流程。

現(xiàn)代支付的底層就是賬務(wù)，無(wú)賬務(wù)不支付，無(wú)賬戶(hù)不資金。

既然賬務(wù)這么重要，那么搭建一套合適的賬務(wù)核心是非常重要的，要想做好賬務(wù)核心，第一件事情就是需要先弄明白“賬務(wù)的全局架構(gòu)”，而賬務(wù)全局架構(gòu)非常關(guān)鍵的一點(diǎn)就是與外圍系統(tǒng)建立往來(lái)關(guān)系。

所有相關(guān)的外圍系統(tǒng)，之前的文章都介紹了。

天下大勢(shì)終歸司馬懿，而支付大勢(shì)，終歸賬務(wù)；賬務(wù)是一個(gè)能夠?qū)⒐救珮I(yè)務(wù)囊括進(jìn)去的體系，也可以說(shuō)全公司業(yè)務(wù)都收斂于賬務(wù)。

就像所有的河流最終都匯聚于大海一樣，所有的支付業(yè)務(wù)最終都登記到了賬務(wù)，賬務(wù)就如同大海。

我們將“各業(yè)務(wù)系統(tǒng)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生的記賬種類(lèi)，賬務(wù)核心”整理到一張架構(gòu)圖中來(lái)闡明這種渾然一體的全局關(guān)系，如下圖，就是我們今天的主角。

圖片來(lái)源：線(xiàn)下課課件-賬務(wù)層部分

記賬離不開(kāi)外圍驅(qū)動(dòng)，如圖中各個(gè)系統(tǒng)都會(huì)形成相應(yīng)的記賬業(yè)務(wù)，調(diào)用賬務(wù)核心的記賬服務(wù)，根據(jù)各類(lèi)記賬接口協(xié)議提交業(yè)務(wù)流水明細(xì)。

• 支付核心登記渠道清算往來(lái)賬
• 交易核心登記商戶(hù)待結(jié)算、各類(lèi)營(yíng)銷(xiāo)記賬
• 清結(jié)算核心登記商戶(hù)已結(jié)算、商戶(hù)分賬、分潤(rùn)、通道成本、商戶(hù)手續(xù)費(fèi)的賬
• 打款核心登記出款及出款退回的賬
• 對(duì)賬核心登記渠道已清算、已結(jié)算的賬

賬務(wù)服務(wù)為記賬提供接口，當(dāng)然采用統(tǒng)一記賬接口也可以，但，因?yàn)槲磥?lái)要給商戶(hù)出具賬單，因?yàn)楦黝?lèi)記賬所需要的參數(shù)信息存在差別，因?yàn)槲覀兛梢詾椴煌涃~種類(lèi)設(shè)定差異化的記賬接口，例如收單類(lèi)記賬、打款類(lèi)記賬、結(jié)算類(lèi)記賬、鑒權(quán)類(lèi)記賬等等。

業(yè)務(wù)記賬數(shù)據(jù)通過(guò)指定接口協(xié)議提交以后，先生成業(yè)務(wù)流水，存儲(chǔ)在賬務(wù)核心，因?yàn)槟悴荒軜I(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不落地直接生成記賬憑證，更不能讓業(yè)務(wù)用記賬憑證的格式提交數(shù)據(jù)，我們以收款記賬為例（下同）來(lái)串聯(lián)這個(gè)流程；以下是收款業(yè)務(wù)流水，信息做了簡(jiǎn)化。

記賬需要憑證規(guī)則，業(yè)務(wù)流水生成以后，賬務(wù)事務(wù)控制基于記賬規(guī)則，生成相應(yīng)的記賬憑證，我們先看2001收款類(lèi)流水的記賬憑證規(guī)則。

憑證生成，通過(guò)規(guī)則可以看出來(lái)，會(huì)生成2張憑證，并且其中002號(hào)憑證的03行需要進(jìn)行單邊資金處理，實(shí)時(shí)更新商戶(hù)手續(xù)費(fèi)賬戶(hù)，生成的001號(hào)收款憑證如下。

實(shí)時(shí)資金處理，002號(hào)憑證的03憑證行需要進(jìn)行資金處理，請(qǐng)求賬戶(hù)子系統(tǒng)進(jìn)行資金處理生成賬戶(hù)明細(xì)。

定時(shí)憑證匯總，因?yàn)殡娚填?lèi)企業(yè)收款業(yè)務(wù)數(shù)量巨大，因此往往需要對(duì)明細(xì)憑證行進(jìn)行匯總，以便向會(huì)計(jì)提交數(shù)據(jù)時(shí)不至于數(shù)據(jù)量過(guò)大，而會(huì)計(jì)分錄數(shù)據(jù)可以向原明細(xì)憑證進(jìn)行關(guān)聯(lián)追溯；對(duì)收款憑證進(jìn)行匯總得到匯總憑證。

將主要的幾類(lèi)記賬場(chǎng)景按照上面描述的賬務(wù)處理流，得到這樣的賬務(wù)處理邏輯圖。