在當(dāng)今數(shù)字化轉(zhuǎn)型的浪潮中，會(huì)計(jì)引擎已成為企業(yè)財(cái)務(wù)信息化的核心。本文深度剖析了行業(yè)內(nèi)頂尖企業(yè)的會(huì)計(jì)引擎架構(gòu)，從技術(shù)實(shí)現(xiàn)到產(chǎn)品設(shè)計(jì)，為你揭示了這些系統(tǒng)如何將復(fù)雜的業(yè)務(wù)流程轉(zhuǎn)化為精準(zhǔn)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

如果說憑證及分錄是會(huì)計(jì)的靈魂，那會(huì)計(jì)引擎是財(cái)務(wù)系統(tǒng)的心臟，將業(yè)務(wù)信息靈活、可視、可配置的翻譯成記賬憑證。市面上（面向小、中型及以上企業(yè)）的ERP都有會(huì)計(jì)引擎，在展現(xiàn)形式稍有差別，基本原理都相似。今天通過幾家TOP企業(yè)的會(huì)計(jì)引擎，帶大家了解不同ERP產(chǎn)品設(shè)計(jì)思路與原理。

01

第一家，為排名前三的某保險(xiǎn)集團(tuán)，自研的會(huì)計(jì)引擎，將經(jīng)營活動(dòng)信息轉(zhuǎn)換成財(cái)務(wù)單證（會(huì)計(jì)憑證），財(cái)務(wù)系統(tǒng)為SAP，產(chǎn)品架構(gòu)如下：

會(huì)計(jì)引擎分為以下幾個(gè)模塊：

• 數(shù)據(jù)接入：包括接口配置、接入準(zhǔn)備、接入執(zhí)行、數(shù)據(jù)核對；
• 單證轉(zhuǎn)換：核心功能，將業(yè)務(wù)信息轉(zhuǎn)換成財(cái)務(wù)單據(jù)和憑證，支持規(guī)則可配置、可視化；
• 逆向操作：如已經(jīng)生成的憑證，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，生成沖銷憑證；未生成的數(shù)據(jù)回退；
• 規(guī)則配置：憑證生成的具體規(guī)則配置，如核算主體、會(huì)計(jì)日期、會(huì)計(jì)科目、借貸方判斷及金額、核算維度如供應(yīng)商、客戶、成本中心等取值配置。

02

第二家，為年銷售額近100億研發(fā)生產(chǎn)銷售一體的某獨(dú)角獸企業(yè)，會(huì)計(jì)引擎使用金蝶星空自帶DAP，支持金蝶內(nèi)各種單據(jù)如應(yīng)收單、應(yīng)付單、出庫單等轉(zhuǎn)換成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證，產(chǎn)品架構(gòu)如下：

主要有以下功能：

單據(jù)轉(zhuǎn)換：不同單據(jù)之間的轉(zhuǎn)換，如訂單轉(zhuǎn)換成銷售出庫單、出庫單轉(zhuǎn)換成應(yīng)收單；涉及單據(jù)映射、字段映射、分組策略等，如下圖：

憑證轉(zhuǎn)換：將上游單據(jù)根據(jù)配置的憑證模板轉(zhuǎn)換成會(huì)計(jì)記賬憑證，如將應(yīng)收單、應(yīng)付單、出庫單甚至訂單轉(zhuǎn)換成記賬憑證，通過在憑證模板設(shè)置業(yè)務(wù)分組、會(huì)計(jì)科目取值、核算維度等設(shè)置。

規(guī)則配置：單據(jù)規(guī)則與憑證規(guī)則分別歸屬不同地方，邏輯都差不多，主要涉及來源數(shù)據(jù)與目標(biāo)單或憑證的配置、目標(biāo)單各字段如何從上游取值或映射，金額計(jì)算規(guī)則等。

整體而言金蝶的會(huì)計(jì)引擎能滿足企業(yè)99%的單據(jù)、憑證轉(zhuǎn)換需求，如果硬要找毛病，也不是沒有：一是僅局限于金蝶內(nèi)部單據(jù)，外部API的無法通過BOTP或DAP作轉(zhuǎn)換；二是配置人員要求比較高，要對金蝶非常熟悉，如實(shí)施顧問或運(yùn)維，門檻有點(diǎn)高。

03

第三家，為排名前列的某上市銀行，會(huì)計(jì)引擎使用Oracle EBS，支持各種單據(jù)如應(yīng)收單、應(yīng)付單、出庫單等轉(zhuǎn)換成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證，其在EBS的產(chǎn)品架構(gòu)中位置如下：

EBS會(huì)計(jì)引擎結(jié)構(gòu)：

由上可以看出，其設(shè)計(jì)理念更偏技術(shù)、更抽象，分為源表注冊、事件建模、會(huì)計(jì)模型等步驟，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)信息向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證的轉(zhuǎn)換。