在國(guó)際貿(mào)易中，信用證作為一種重要的支付工具，廣泛應(yīng)用于進(jìn)出口業(yè)務(wù)，為買(mǎi)賣(mài)雙方提供了可靠的資金保障和交易信任。本文詳細(xì)介紹了信用證的分類(lèi)、業(yè)務(wù)操作流程以及常見(jiàn)問(wèn)題解答，幫助大家快速了解信用證的基本概念和實(shí)際應(yīng)用。

國(guó)際貿(mào)易三中常見(jiàn)的匯款形式：TT電匯、信用證、托收

本文主要簡(jiǎn)要總結(jié)下信用證（L/c）

一、出口信用證的分類(lèi)

1、按基本性質(zhì)分類(lèi)

• 不可撤銷(xiāo)信用證：指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證行不得片面修改和撤銷(xiāo)的信用證。只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行就必須履行付款義務(wù)。
• 可撤銷(xiāo)信用證：開(kāi)證行有權(quán)在信用證開(kāi)出后，不必征求受益人的同意，甚至不必通知受益人，在議付行議付之前，隨時(shí)撤銷(xiāo)或修改的信用證。由于這種信用證對(duì)受益人缺乏保障，在國(guó)際貿(mào)易中使用較少。

2、按是否有另一家銀行加以保證兌付分類(lèi)

• 保兌信用證：指開(kāi)證行開(kāi)出的信用證，由另一家銀行（保兌行）對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。保兌行與開(kāi)證行一樣承擔(dān)第一性付款責(zé)任。
• 不保兌信用證：即未經(jīng)另一家銀行保兌的信用證，開(kāi)證行獨(dú)自承擔(dān)付款責(zé)任。

3、按付款時(shí)間分類(lèi)

• 即期信用證：指開(kāi)證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。
• 遠(yuǎn)期信用證：指開(kāi)證行或付款行收到信用證的單據(jù)時(shí)，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。
• 假遠(yuǎn)期信用證：信用證規(guī)定受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，但開(kāi)證行或付款行即期付款，貼現(xiàn)利息和費(fèi)用由進(jìn)口商承擔(dān)，對(duì)受益人來(lái)說(shuō)，實(shí)際上仍屬即期收款。

4、按受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓分類(lèi)

• 可轉(zhuǎn)讓信用證：指信用證的受益人（第一受益人）可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌或議付的銀行（統(tǒng)稱 “轉(zhuǎn)讓行”），或當(dāng)信用證是自由議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（第二受益人）使用的信用證。
• 不可轉(zhuǎn)讓信用證：指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。

二、出口信用證的業(yè)務(wù)操作流程

1. 雙方簽訂合同：進(jìn)出口雙方就貨物的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期等條款達(dá)成一致，簽訂貿(mào)易合同，并在合同中約定使用信用證結(jié)算。
2. 進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)證：進(jìn)口商向其所在地的銀行（開(kāi)證行）提出開(kāi)證申請(qǐng)，填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，繳納開(kāi)證保證金或提供其他擔(dān)保，要求開(kāi)證行向出口商開(kāi)出信用證。
3. 開(kāi)證行開(kāi)立信用證：開(kāi)證行根據(jù)進(jìn)口商的申請(qǐng)，按照申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容和要求，開(kāi)立信用證，并通過(guò)其在出口商所在地的代理行（通知行）將信用證通知給出口商。
4. 通知行通知信用證：通知行收到開(kāi)證行開(kāi)來(lái)的信用證后，核對(duì)信用證的真實(shí)性和有效性，然后將信用證通知給出口商。出口商收到信用證后，應(yīng)仔細(xì)審核信用證條款，確保與合同條款一致。
5. 出口商發(fā)貨制單：出口商在審核信用證無(wú)誤后，按照信用證的要求安排貨物的生產(chǎn)、包裝和運(yùn)輸，并在貨物裝運(yùn)后，及時(shí)制作各種單據(jù)，如商業(yè)發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單、裝箱單等，確保單據(jù)的內(nèi)容與信用證條款相符。
6. 出口商交單議付：出口商將制作好的單據(jù)提交給當(dāng)?shù)氐你y行（議付行），議付行根據(jù)信用證條款對(duì)單據(jù)進(jìn)行審核，如單據(jù)符合要求，議付行將按照信用證的規(guī)定向出口商墊付貨款，即進(jìn)行議付。
7. 議付行寄單索償：議付行議付后，將單據(jù)寄給開(kāi)證行或其指定的付款行，同時(shí)向開(kāi)證行或付款行索償貨款。
8. 開(kāi)證行或付款行審單付款：開(kāi)證行或付款行收到議付行寄來(lái)的單據(jù)后，對(duì)單據(jù)進(jìn)行全面審核，如單據(jù)符合信用證要求，開(kāi)證行或付款行將按照信用證的規(guī)定向議付行支付貨款。
9. 進(jìn)口商付款贖單：開(kāi)證行向議付行付款后，通知進(jìn)口商付款贖單。進(jìn)口商向開(kāi)證行支付貨款，贖取單據(jù)，然后憑單據(jù)向承運(yùn)人提貨。

三、QA

Q1：如果客戶要做信用證，只需要把：通知路線給到客戶，就可以了吧？等通知行信用證通知，再完成接下來(lái)的交單？

A2：是的，如果還沒(méi)有收證，第一部先收證，后續(xù)客戶制單再交單；如果客戶手上已經(jīng)有收到證了，可以直接拿到交單行交單

Q2: 信用證中receiver（收?qǐng)?bào)行）：在信用證中一般在SWIFT報(bào)文等電文格式中有專門(mén)的“RECEIVER”欄位來(lái)表示。通知行：在信用證中通常在“57A ADVISE THROUGH BANK”等類(lèi)似欄位體現(xiàn)。為什么通知行答復(fù)沒(méi)有收到通知

A2：從信用證標(biāo)準(zhǔn)操作，是要給到57A通知給客戶，但有的收?qǐng)?bào)行不轉(zhuǎn)發(fā)，就自己直接通知給客戶了