在企業(yè)財務管理中，應收賬款和應付賬款是兩個核心概念，它們不僅反映了企業(yè)的資金流動狀況，還直接影響到企業(yè)的財務健康和運營效率。本文將深入解析應收賬款和應付賬款的定義、特點、影響以及如何在企業(yè)中進行有效管理。

在企業(yè)財務中，應收賬款和應付賬款是兩個經(jīng)常出現(xiàn)的概念。它們既相似又對立，不少初學者容易混淆！

應收賬款（Accounts Receivable）=別人欠我的錢?

應付賬款（Accounts Payable）=我欠別人的錢?

什么是應收賬款？（應收=收款未到賬的貨款）

定義：Accounts Receivable 縮寫 AR

應收賬款，就是公司提供了商品或服務，但錢還沒收到，客戶還欠著的款項。換句話說，企業(yè)先把貨給了客戶，客戶答應后續(xù)付款。

特點：

• 企業(yè)的資產(chǎn)（別人欠的錢也是企業(yè)的財富）
• 代表企業(yè)的銷售收入但尚未變成現(xiàn)金
• 回款風險（如果客戶拖欠或賴賬，會影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)）

舉例：

公司A向客戶B賣了一批產(chǎn)品，總價10萬元，但B沒有立即付款，而是承諾30天后支付。這10萬元就記在A公司的應收賬款里，等客戶付款后，再從應收賬款轉(zhuǎn)為銀行存款。

應收賬款=企業(yè)的”未到賬”收入，需要催收！

什么是應付賬款？（應付=我還沒給供應商的錢）

定義：Accounts Payable縮寫AP

應付賬款，就是公司采購了商品或服務，但錢還沒付，企業(yè)欠供應商的款項。換句話說，企業(yè)先拿到了貨，供應商允許后續(xù)付款。

特點：

• 企業(yè)的負債（需要還的債務）
• 代表企業(yè)的采購成本，但尚未支付現(xiàn)金
• 有賬期管理優(yōu)勢，合理延遲付款可以緩解資金壓力

舉例：

公司A向供應商C采購了一批原材料，總價5萬元，但A公司沒有立即付款，而是供應商C給了60天的付款期限。這5萬元就記在A公司的應付賬款里，等付款后，應付賬款減少，銀行存款也減少。

應付賬款=企業(yè)的”未支付”支出，合理利用可以緩解現(xiàn)金流壓力！

應收賬款 vs. 應付賬款，一表秒懂！

應收賬款和應付賬款如何影響企業(yè)財務？

應收賬款過多，企業(yè)可能會缺錢！

• 賬上看著“賺了很多錢”，但現(xiàn)金沒到賬，企業(yè)運營會面臨資金鏈斷裂的風險！
• 需要加強催款管理，減少壞賬！

應付賬款過多，企業(yè)可能會面臨信用危機！

延遲付款可以緩解現(xiàn)金流，但如果長期拖欠供應商，可能會失去合作機會，甚至面臨法律責任！? 需要合理安排付款周期，避免供應鏈斷裂！最佳策略：保持應收賬款和應付賬款的平衡，確保企業(yè)的健康運轉(zhuǎn)！

結(jié)語：牢記核心區(qū)別，輕松搞定財務管理

• 應收賬款 = 別人欠我的錢（資產(chǎn)）?→ 需要催款！
• 應付賬款 = 我欠別人的錢（負債）?→ 需要管理付款！

企業(yè)要平衡應收和應付，確保現(xiàn)金流健康